टी.डी.एस पर फिक्स्ड डिपॉज़िट वरिष्ठ नागरिकों के लिए ब्याज

टी.डी.एस, या टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स, का मतलब है कि बैंक आपके फिक्स्ड डिपॉजिट (एफडी) पर मिलने वाले ब्याज़ से सीधे टैक्स लेता है। वरिष्ठ नागरिकों (60 वर्ष और उससे अधिक आयु के) के लिए फिक्स्ड डिपॉजिट पर तभी लागू होता है, जब किसी वित्तीय वर्ष में ब्याज़ ₹ 50,000 से अधिक हो। अगर यह सीमा से अधिक है, तो बैंक अतिरिक्त राशि पर 10% टैक्स काटता है।

वरिष्ठ नागरिकों के लिए फिक्स्ड डिपॉजिट पर जमाकर्ता के खाते में ब्याज़ जमा करते समय बैंकों और वित्तीय संस्थानों द्वारा कटौती की जाती है। यदि ब्याज निर्दिष्ट सीमा से अधिक है, तो शेष राशि को खाताधारक को वितरित करने से पहले टैक्स रोकने के लिए बैंक जिम्मेदार है।

वरिष्ठ नागरिकों के लिए टी.डी.एस को नियंत्रित करने वाले कानूनी ढांचे में इनकम टैक्स अधिनियम 1961 की धारा 194ए के तहत प्रावधान शामिल हैं। यह निर्दिष्ट करता है कि वरिष्ठ नागरिकों के लिए फिक्स्ड डिपॉज़िट पर टी.डी.एस की कटौती की जाएगी यदि सभी एफडी से कुल ब्याज़ उनके लिए सालाना ₹ 50,000 से अधिक है। इसके अलावा, अगर कोई जमाकर्ता अपना परमानेंट अकाउंट नंबर (पैन) प्रदान नहीं करता है, तो 20% की उच्च टी.डी.एस दर लागू हो सकती है।

वरिष्ठ नागरिकों के लिए एफ.डी. ब्याज पर टी.डी.एस की गणना करने के लिए, आपको एक वित्तीय वर्ष में सभी एफडी से अर्जित कुल ब्याज़ का निर्धारण करना होगा। यदि यह राशि ₹ 50,000 से अधिक है, तो टी.डी.एस लागू किया जाएगा।

उदाहरण के लिए, यदि कोई वरिष्ठ नागरिक ₹ 70,000 ब्याज में कमाता है, तो टी.डी.एस की गणना इस प्रकार की जाएगीः

• टैक्स योग्य राशिः  ₹70,000 - ₹50,000 = ₹20,000

• टी.डी.एस कटौतीः 10% का ₹ 20,000 = ₹ 2,000

वरिष्ठ नागरिकों को अपने इनकम टैक्स रिटर्न (आई.टी.आर) फाइल करते समय इनकम के रूप में फिक्स्ड डिपॉज़िट (एफ.डी.) ब्याज की रिपोर्ट करनी होगी। अगर टी.डी.एस में कटौती की गई है, तो वे अपनी कुल टैक्स देनदारी पर इसे प्रीपेड टैक्स के तौर पर क्लेम कर सकते हैं।

अगर उनकी कुल इनकम टैक्स योग्य सीमा से कम है, तो वे टी.डी.एस कटौती से बचने के लिए बैंक में फॉर्म 15एच जमा कर सकते हैं। अंत में, उन्हें अपनी कुल इनकम और टी.डी.एस कटौती के आधार पर किसी भी शेष टैक्स का भुगतान करना होगा या रिफंड का क्लेम करना होगा।

एफ.डी. ब्याज़ से होने वाली इनकम पर टैक्स आमतौर पर सालाना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय देना होता है। अगर वरिष्ठ नागरिकों के लिए टी.डी.एस फिक्स्ड डिपॉज़िट पूरे साल काटा गया है, तो इस प्रक्रिया के दौरान इसका हिसाब रखा जाएगा।

वरिष्ठ नागरिक अपने बैंक में फॉर्म 15एच सबमिट करके टी.डी.एस से बच सकते हैं, अगर उनकी कुल इनकम टैक्स योग्य सीमा से नीचे आती है। यह फ़ॉर्म एक स्व-घोषणा के रूप में कार्य करता है कि उनकी इनकम पर टैक्स नहीं लगेगा, इस तरह उन्हें टी.डी.एस कटौती से छूट मिलेगी।

फॉर्म 15एच एक स्व-घोषणा फॉर्म है जिसका उपयोग भारत में निवासी वरिष्ठ नागरिकों (60 वर्ष और उससे अधिक आयु के) द्वारा ब्याज आय पर स्रोत पर कर कटौती (टी.डी.एस) से छूट का अनुरोध करने के लिए किया जाता है, बशर्ते कि उनकी कुल आय कर योग्य सीमा से कम हो।

यह फॉर्म उन वरिष्ठों के लिए महत्वपूर्ण है जो मुख्य रूप से फिक्स्ड डिपॉजिट के ब्याज़ पर भरोसा करते हैं और अनावश्यक टैक्स कटौती से बचना चाहते हैं। फॉर्म 15जी के विपरीत, जो 60 वर्ष से कम उम्र के व्यक्तियों के लिए है, फॉर्म 15एच विशेष रूप से वरिष्ठ नागरिकों की जरूरतों को पूरा करता है, जिससे वे टी.डी.एस कटौती के बिना अपने वित्तीय संसाधनों को बनाए रख सकते हैं, अगर उनकी टैक्स देनदारी शून्य है।

उदाहरण 1: बेसिक सबमिशन

• नाम - श्री शर्मा

• उम्रः 65

• पैन: एबीसीडीई 1234 एफ

• अनुमानित आयः  ₹2,00,000

• पिछले साल की इनकमः  ₹1,80,000

श्री शर्मा यह घोषणा करते हुए फॉर्म 15एच भरते हैं कि फिक्स्ड डिपॉजिट से मिलने वाले ब्याज़ सहित उनकी कुल इनकम मूल छूट सीमा से कम है। वह इस फॉर्म को वित्तीय वर्ष की शुरुआत में अपने बैंक में जमा करता है।

उदाहरण 2: कई सबमिशन

• नाम - श्रीमती वर्मा

• उम्रः  70

• पैन: एक्सवाईजेडएबी 5678 सी

• अनुमानित आयः  ₹3,00,000

• पिछले साल की इनकमः  ₹2,90,000

श्रीमती वर्मा के पास अलग-अलग बैंकों में कई फिक्स्ड डिपॉजिट हैं। वह प्रत्येक बैंक में फॉर्म 15एच जमा करती है जहां वह जमा रखती है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि उसकी ब्याज़ से होने वाली इनकम पर कोई टी.डी.एस कटौती नहीं की गई है।

ऑफ़लाइन फ़ॉर्म भरने के लिएः

1. अपनी बैंक शाखा में जाएं और फॉर्म 15एच का अनुरोध करें

2. अपनी व्यक्तिगत जानकारी जैसे नाम, पैन, उम्र और पता भरें

3. उस वित्तीय वर्ष का उल्लेख करें जिसके लिए आप फॉर्म सबमिट कर रहे हैं, जैसे 2024-2025

4. चालू वर्ष और पिछले वर्ष की कर देय आय के लिए अनुमानित आय प्रदान करें

5. इस बात की पुष्टि करने के लिए कि दी गई सभी जानकारी सही है, फ़ॉर्म पर साइन और डेट करें

कुछ बैंक अपने इंटरनेट बैंकिंग पोर्टल के माध्यम से ऑनलाइन फॉर्म भरने की सुविधा भी प्रदान करते हैं। ऑनलाइन फ़ॉर्म भरने के लिएः

1. अपने बैंक के इंटरनेट बैंकिंग पोर्टल या ऐप पर जाएं

2. अपने इंटरनेट बैंकिंग खाते में लॉग इन करें

3. टैक्स सर्विस या टी.डी.एस सेक्शन में जाएं

4. फॉर्म 15एच सबमिट करने के विकल्प का पता लगाएं

• वरिष्ठ नागरिक यह घोषित करने के लिए फॉर्म 15एच जमा कर सकते हैं कि उनकी कुल आय कर योग्य सीमा से कम है, एफ.डी. ब्याज पर टी.डी.एस से बचकर

• ₹ 50,000 के तहत प्रत्येक से अर्जित ब्याज को बनाए रखने के लिए अपने फिक्स्ड डिपॉजिट को कई बैंकों में फैलाएं, जिससे टी.डी.एस देयता कम हो जाए

• एफडी को इस तरह से शुरू करें जो दो वित्तीय वर्षों में ब्याज आय को विभाजित करता है, वार्षिक ब्याज को टी.डी.एस सीमा के नीचे रखता है

• अलग-अलग खातों में एफडी खोलें, जैसे कि व्यक्तिगत और एचयूएफ खाते, ब्याज आय को अलग-अलग प्रबंधित करने के लिए

• अपनी टैक्स योग्य इनकम को कम करते हुए, धारा 80सी के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए पांच साल के लॉक-इन के साथ टैक्स बचाने वाली एफडी का विकल्प चुनें

वरिष्ठ नागरिकों के लिए फिक्स्ड डिपॉज़िट पर टी.डी.एस के बारे में याद रखने के लिए यहां कुछ महत्वपूर्ण बिंदुओं पर करीब से नज़र डाली गई है।

• वरिष्ठ नागरिकों के लिए फिक्स्ड डिपॉजिट पर ब्याज क्रेडिट के समय कटौती की जाती है न कि एफ.डी. के मैच्योरिटी पर। इसलिए, अगर आपके पास 3 साल के लिए एफ.डी. इन्वेस्टमेंट है, तो एफ.डी. पर टी.डी.एस ब्याज हर साल के अंत में काटा जाएगा।

• निवासी भारतीयों के लिए टैक्स कटौती की दर 10% (या 20% यदि आपने पैन प्रदान नहीं किया है) है।

• एनआरओ खाते के तहत अनिवासी भारतीयों के मामले में, वरिष्ठ नागरिकों के लिए फिक्स्ड डिपॉजिट पर टी.डी.एस की दर 30% है।
  
  

भारत सरकार वरिष्ठ नागरिकों को आईटीआर फाइल करते समय भी लाभ प्रदान करती है। वरिष्ठ नागरिकों के लिए फिक्स्ड डिपॉजिट पर टी.डी.एस के बारे में उपरोक्त बिंदुओं के अलावा, आपको इनकम टैक्स रिटर्न (आई.टी.आर) फाइलिंग के बारे में निम्नलिखित महत्वपूर्ण विवरण भी पता होना चाहिए।

• पुरानी टैक्स व्यवस्था के अनुसार, वरिष्ठ नागरिकों (60 वर्ष की आयु लेकिन 80 वर्ष से कम) के लिए मूल छूट सीमा ₹ 3,00,000 और सुपर वरिष्ठ नागरिकों (80 वर्ष और उससे अधिक आयु के) के लिए ₹ 5,00,000 निर्धारित की गई है

• अगर आपकी इनकम बेसिक छूट सीमा से कम है, तो आपको आईटीआर फाइल करने की ज़रूरत नहीं है

• इनकम टैक्स एक्ट की धारा 194पी के मुताबिक, अगर आप 75 साल से ज़्यादा उम्र के रेजिडेंट सीनियर सिटीजन हैं, तो आपको आईटीआर फाइल करने से छूट दी जाएगी, अगर आपके पास इनकम के स्रोत के तौर पर पेंशन और ब्याज़ है।

यदि आपकी आयु 60 वर्ष से अधिक है और आप किसी एफ.डी. में निवेश करना चाहते हैं, तो वरिष्ठ नागरिकों के लिए फिक्स्ड डिपॉज़िट ब्याज पर टी.डी.एस के बारे में जानना ज़रूरी है। ऊपर दिए गए विवरण से आपको यह समझने में मदद मिलेगी कि यह टैक्स क्या है और यह कैसे काम करता है।