जानें कि भारत में प्रमुख आयकर कटौतियों और छूट के साथ अपनी कर बचत को अधिकतम कैसे करें। वेतनभोगी व्यक्तियों और करदाताओं के लिए सरल सुझाव।
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आयकर का भुगतान करना भारत के हर कमाने वाले नागरिक का कर्तव्य है, लेकिन इसका मतलब यह नहीं है कि आप अपनी कर देयता को अनुकूलित नहीं कर सकते।आयकर अधिनियम कटौती और छूट के माध्यम से आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले कर की राशि को कम करने के लिए कई कानूनी तरीके प्रदान करता है। इन विकल्पों को समझने से वेतनभोगी व्यक्तियों, फ्रीलांसरों और व्यवसाय मालिकों को हर साल एक बड़ी राशि बचाने में मदद मिल सकती है।
भारत में आयकर कटौती और छूट के बारे में अधिक जानें, जिससे आपको बेहतर वित्तीय विकल्प चुनने और अपनी कर बचत को अधिकतम करने में मदद मिलेगी।
आयकर कटौती इससे आपकी कुल कर योग्य आय कम हो जाती है। उदाहरण के लिए, यदि आपकी वार्षिक आय ₹10 लाख है और आप धारा 80सी के तहत ₹1.5 लाख की कटौती का दावा करते हैं, तो आपको केवल ₹8.5 लाख पर कर देना होगा।
आयकर छूट दूसरी ओर, आय के ऐसे घटक हैं जिन्हें कर गणना से पूरी तरह बाहर रखा जाता है। हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए), लीव ट्रैवल अलाउंस (एलटीए) और कृषि आय इसके कुछ सामान्य उदाहरण हैं।
कटौती और छूट दोनों ही भारतीय कर कानूनों का अनुपालन करते हुए अपने करों को कम करने के मूल्यवान तरीके हैं।
पुरानी कर व्यवस्था के अंतर्गत निम्नलिखित कटौतियां उपलब्ध हैं:
1. धारा 80 सी – ₹1.5 लाख तक
कटौती के लिए पात्र निवेश और भुगतान में शामिल हैं:
- कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ)।
- सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ)।
- राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी)।
- इक्विटी-लिंक्ड बचत योजना (ईएलएसएस)।
- लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम।
- बच्चों के लिए ट्यूशन फीस।
- होम लोन पर मूलधन की अदायगी।
2. धारा 80 डी – हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम
भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए कटौती:
- स्वयं, जीवनसाथी और बच्चों के लिए ₹25,000 तक
- माता-पिता (60 वर्ष से कम) के लिए अतिरिक्त ₹25,000
- यदि माता-पिता वरिष्ठ नागरिक हैं तो ₹50,000
3. धारा 80 ई – एजुकेशन लोन ब्याज
उच्च शिक्षा के लिए लोन पर ब्याज 8 वर्षों तक पूरी तरह से कटौती योग्य है।
4. धारा 24(बी) – होम लोन ब्याज
स्वयं के कब्जे वाली संपत्ति के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर ₹2 लाख तक की कटौती।
5. धारा 80जी – धर्मार्थ संस्थाओं को दान
निर्दिष्ट निधियों और धर्मार्थ संस्थाओं को दिए गए दान पर, संस्था के आधार पर, प्रतिबंध के साथ या बिना प्रतिबंध के, 50% या 100% की कटौती की जा सकती है।
6. धारा 80 टीटीए/80 टीटीबी – बचत खातों पर ब्याज
- धारा 80 टीटीए: 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए बचत खाते के ब्याज पर ₹10,000 तक की कटौती।
- धारा 80 टीटीबी: वरिष्ठ नागरिकों के लिए बचत और एफडी से ब्याज पर ₹50,000 तक की कटौती।
1. मकान किराया भत्ता (एचआरए)
वेतन, भुगतान किए गए किराए और निवास स्थान से संबंधित कुछ शर्तों के अधीन, प्राप्त एचआरए पर छूट।
2. अवकाश यात्रा भत्ता (एलटीए)
एलटीए घरेलू छुट्टियों के लिए यात्रा व्यय को कवर करता है। इसे चार कैलेंडर वर्षों के ब्लॉक में दो बार कर से छूट दी जाती है। इसमें केवल यात्रा शामिल है, आवास या भोजन नहीं।
2. ग्रेच्युटी
ग्रेच्युटी भुगतान अधिनियम के अंतर्गत आने वाले कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति पर मिलने वाली 20 लाख रुपये तक की ग्रेच्युटी पर कर नहीं लगता है।
3. मानक कटौती
वेतनभोगी और पेंशनभोगी व्यक्तियों के लिए,मानक कटौती ₹50,000 तक की जमा राशि को बिना किसी बिल या प्रमाण प्रस्तुत किए, स्वतः ही स्वीकृत कर दिया जाता है।
4. कृषि आय
भारत में कृषि आय को कर से पूरी तरह छूट प्राप्त है, हालांकि गैर-कृषि आय होने पर भी कर की गणना में इसे शामिल किया जा सकता है।
वित्त वर्ष 2020-21 से, करदाता निम्न में से चुन सकते हैं पुरानी व्यवस्था(जो कटौती और छूट की अनुमति देता है) और नई व्यवस्था(जो कम कर दरें प्रदान करता है लेकिन कोई बड़ी कटौती नहीं करता है)।
विशेषता |
पुरानी कर व्यवस्था |
नई कर व्यवस्था |
मानक कटौती |
₹50,000 |
₹75,000 |
धारा 80सी |
₹1,50,000 |
उपलब्ध नहीं है |
एचआरए, एलटीए, अन्य छूट |
उपलब्ध |
उपलब्ध नहीं है |
कर स्लैब |
उच्च दरें |
कम दर |
टीप :यदि आप कई कटौतियों का दावा करते हैं, तो पुरानी व्यवस्था बेहतर है। अन्यथा, नई कर व्यवस्था चुनें।
- जल्दी शुरू करें: निवेश करने के लिए वित्तीय वर्ष के अंत तक इंतजार न करें। निवेश को मासिक आधार पर बांटे।
- वेतन विवरण का उपयोग करें: यदि आपका नियोक्ता एचआरए, एलटीए और खाद्य कूपन प्रदान करता है तो उनका उपयोग करें।
- निवेश की समीक्षा करें: अपने लक्ष्यों से मेल खाने वाले कर-बचत उपकरण चुनें - बाजार से जुड़ी वृद्धि के लिए ईएलएसएस, सुरक्षित निवेश के लिए पीपीएफ, आदि।
- रिकॉर्ड बनाए रखें: ट्यूशन फीस, चिकित्सा व्यय और किराए जैसी कटौतियों के लिए बिल और रसीदें तैयार रखें।
- वेतनभोगी कर्मचारी: एचआरए, मानक कटौती, 80सी और चिकित्सा बीमा लाभ का दावा कर सकते हैं।
- फ्रीलांसर और पेशेवर: 80सी, 80डी आदि के तहत व्यावसायिक कटौती और लाभ के रूप में व्यय का दावा कर सकते हैं।
- वरिष्ठ नागरिक: हेल्थ इंश्योरेंस पर उच्च कटौती सीमा का लाभ उठाएं तथा ब्याज आय पर 50,000 रुपये तक कोई टीडीएस नहीं।
कर योग्य आय को कम करने और बचत को अधिकतम करने के लिए कर नियोजन महत्वपूर्ण है। आयकर छूट सूची और उपलब्ध आयकर कटौती को समझकर, आप अपने कर व्यय को अनुकूलित कर सकते हैं और अपने वित्तीय स्वास्थ्य को बढ़ावा दे सकते हैं।
विभिन्न छूटों और कटौतियों के लिए अपनी पात्रता का आकलन करें
किराये की रसीदें, बीमा प्रीमियम और निवेश विवरण जैसे प्रमाण प्रस्तुत करें
अपनी वित्तीय स्थिति के आधार पर सही कर व्यवस्था चुनें
विशेषज्ञ कर नियोजन के लिए किसी पेशेवर से परामर्श लें और नवीनतम कर नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करें।
करदायी आय कटौतियां आपके खाते से काट ली जाती हैं।
छूट वे आय घटक हैं जो बिल्कुल भी कर योग्य नहीं होते।
यदि आप नई कर व्यवस्था चुनते हैं तो आप अधिकांश कटौतियों का दावा नहीं कर सकते।
आयकर विभाग की वेबसाइट या विश्वसनीय पोर्टल पर नवीनतम सीमाओं और नियमों की हमेशा जांच करें।
पूछे जाने वाले प्रश्न
यदि मैंने अपने नियोक्ता को प्रमाण प्रस्तुत नहीं किया है तो क्या मैं आयकर रिटर्न दाखिल करते समय 80 सी कटौती का दावा कर सकता हूं ?
नियोक्ता अपनी कर योग्य आय की गणना करने के लिए कर्मचारियों द्वारा प्रस्तुत किए गए निवेश के प्रमाण पर विचार करते हैं। समय पर प्रमाण जमा करने की सलाह दी जाती है, लेकिन यदि आप ऐसा करने में विफल रहते हैं, तो आप टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय कर कटौती का दावा कर सकते हैं। अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते समय कर कटौती का दावा करने के लिए, निवेश संबंधित वित्तीय वर्ष के दौरान किया जाना चाहिए।
मैंने उच्च शिक्षा प्राप्त करने के लिए अपने नियोक्ता से लोन लिया है। क्या मैं धारा 80E के तहत कर कटौती के रूप में ऐसे ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज का दावा कर सकता हूं ?
धारा 80ई के तहत उच्च अध्ययन के लिए लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर कर कटौती का दावा किया जा सकता है। हालांकि, कटौती केवल तभी उपलब्ध है जब लोन किसी वित्तीय संस्थान द्वारा प्रदान किया गया हो। आपके नियोक्ता द्वारा दिए गए लोन पर ब्याज कानून के तहत कर कटौती के लिए योग्य नहीं होगा।
क्या कोई प्रतिबंध या अधिकतम सीमा है जिस तक मैं धारा 80ई के तहत कर कटौती का दावा कर सकता हूं ?
शिक्षा ऋण पर भुगतान किया गया ब्याज धारा 80 ई के तहत कर कटौती के लिए पात्र है। हालांकि, यह अनुभाग कर कटौती के लिए कोई सीमा निर्दिष्ट नहीं करता है। इस प्रकार, भुगतान किए गए वास्तविक ब्याज पर कर कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है।
क्या कोई कंपनी या फर्म धारा 80 सी का लाभ उठा सकती है ?
कोई कंपनी/फर्म धारा 80सी के तहत कर लाभ का दावा नहीं कर सकती क्योंकि इसके प्रावधान केवल व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) पर लागू होते हैं।
क्या कोई कंपनी धारा 80 जी के तहत किए गए दान पर कटौती का दावा कर सकती है ?
विशिष्ट संस्थानों, फंडों आदि को दान, धारा 80जी के तहत कर कटौती के लिए पात्र है और कंपनियों सहित प्रत्येक कर भुगतान करने वाली इकाई कर लाभ का दावा करने के लिए पात्र है।
क्या कॉरपोरेट्स को धारा 80 डी के तहत मिलने वाली कर छूट उपलब्ध है ?
चिकित्सा बीमा के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम आयकर अधिनियम की धारा 80डी के तहत कर-मुक्त है। कर लाभ केवल व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) के लिए उपलब्ध है, लेकिन कॉर्पोरेट संस्थाओं के लिए नहीं। यह अनुभाग कर लाभ का दावा करने के लिए डिमांड ड्राफ्ट (डीडी), चेक या इलेक्ट्रॉनिक माध्यम से भुगतान को भी अनिवार्य बनाता है। नकद भुगतान धारा 80D के तहत कर कटौती के लिए पात्र नहीं हैं।
धारा 80डीडी के तहत क्या कर छूट उपलब्ध हैं ?
धारा 80डीडी विकलांग आश्रित के इलाज की लागत के लिए ₹50,000 तक की कर कटौती की अनुमति देता है। विकलांगता की गंभीरता के आधार पर कटौती की सीमा ₹1 लाख तक बढ़ाई जा सकती है।
क्या बैंक आवर्ती जमा कर कटौती के लिए पात्र हैं ?
धारा 80सी कर कटौती के लिए पात्र निवेशों के बारे में बहुत विशिष्ट है और आवर्ती जमा इसके लिए योग्य नहीं है। इस धारा के तहत कर कटौती का दावा करने के लिए, आपको विशिष्ट कर-बचत उपकरणों में निवेश करना होगा। उदाहरण के लिए, पांच साल की कर-बचत बैंक सावधि जमा कर कटौती के लिए पात्र होगी, लेकिन आवर्ती जमा नहीं होगी।
क्या वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए सभी भत्ते कर योग्य हैं ?
भत्ते की प्रकृति यह निर्धारित करती है कि यह कर योग्य है या नहीं। छात्रावास व्यय भत्ता, बच्चों की शिक्षा भत्ता, अवकाश यात्रा भत्ता (एलटीए), और हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए) जैसे भत्ते, जो अक्सर वेतन ब्रेक-अप का हिस्सा होते हैं, आंशिक रूप से कर-मुक्त होते हैं। दूसरी ओर, सिटी कंपेंसेटरी अलाउंस, स्पेशल अलाउंस और ओवरटाइम अलाउंस जैसे भत्ते कर्मचारी के हाथ में कर योग्य हैं।
क्या परिवार के दोनों कमाऊ सदस्य सह-आवेदक के रूप में लिए गए गृह लोन के लिए कर कटौती का दावा कर सकते हैं ?
हां, परिवार के दोनों कमाने वाले सदस्य संयुक्त रूप से (सह-आवेदक के रूप में) लिए गए गृह लोन के लिए व्यक्तिगत रूप से अधिकतम कर लाभ का दावा कर सकते हैं। होम लोन पर ब्याज आयकर अधिनियम की धारा 24 के तहत एक वर्ष में ₹2 लाख तक की कर कटौती के लिए पात्र है। इसके अतिरिक्त, मूल पुनर्भुगतान धारा 80सी के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती के लिए योग्य है।
क्या स्व-रोज़गार वाले व्यक्ति एचआरए लाभ का दावा कर सकते हैं ?
नहीं, एचआरए लाभ केवल वेतनभोगी लोगों तक ही सीमित है, लेकिन स्व-रोज़गार वाले लोग आयकर अधिनियम की धारा 80जीजी के तहत घर के किराए पर कर कटौती का लाभ उठा सकते हैं।
मैं शिक्षा लोन पर टैक्स कैसे बचा सकता हूं ?
कोई व्यक्ति स्वयं, जीवनसाथी या बच्चों के लिए लिए गए शिक्षा ऋण पर आसानी से कर कटौती का लाभ उठा सकता है। आयकर अधिनियम की धारा 80E के तहत, शिक्षा लोन पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए कर कटौती का दावा किया जा सकता है।
मानक कटौती सीमा क्या है ?
मानक कटौती की सीमा ₹50,000 है।
मैं कितने बाल शिक्षा भत्ते का दावा कर सकता हूं ?
आप अधिकतम दो बच्चों के लिए प्रति माह ₹100, यानी प्रति वर्ष ₹1,200 का दावा कर सकते हैं।
आयकर छूट के उदाहरण क्या हैं?
मकान किराया भत्ता (एचआरए), अवकाश यात्रा भत्ता (एलटीए), बच्चों की शिक्षा भत्ता और धारा 24 के तहत छूट आयकर छूट के कुछ उदाहरण हैं।
आयकर कटौती के उदाहरण क्या हैं ?
आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 के तहत ईएलएसएस फंड, गृह ऋण का मूल भुगतान, सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ), राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) आदि में किया गया निवेश आयकर कटौती के कुछ उदाहरण हैं।
धारा 80 सी के तहत आयकर कटौती की सीमा क्या है ?
आप धारा 80सी के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती का दावा कर सकते हैं।
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