फॉर्म 15जी और 15एच में क्या अंतर है?

टैक्स अधिनियम 1961 के अनुसार, आपकी सावधि जमा (एफडी) से अर्जित ब्याज पर कर लगाया जाता है। यदि आप एफडी निवेश से ब्याज के रूप में ₹40,000 से अधिक कमाते हैं, तो स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) लागू होगी। वरिष्ठ नागरिकों के लिए यह सीमा ₹50,000 प्रति वित्तीय वर्ष है।  यदि आपकी कुल आय कर योग्य सीमा से कम है तो फॉर्म 15जी और फॉर्म 15एच ऐसे फॉर्म हैं जिन्हें आप अपनी ब्याज आय पर टीडीएस से बचने के लिए जमा कर सकते हैं। 

 

यदि आपकी उम्र 60 वर्ष से कम है तो आप फॉर्म 15जी का उपयोग कर सकते हैं, जबकि फॉर्म 15एच 60 वर्ष और उससे अधिक आयु वालों के लिए है।

जबकि फिक्स्ड डिपॉजिट्स  पर टीडीएस स्थिर रहता है, इस कटौती से बचने के कई तरीके हैं। अपना फॉर्म 15 जी भरकर जमा करने पर आपको अपनी आय पर टीडीएस कटौती का सामना नहीं करना पड़ेगा। हालांकि, कुछ पात्रता मानदंड हैं जिन्हें आपको फॉर्म 15जीभरने के लिए पूरा करना होगा। यदि आप फॉर्म 15 जी भरना चाहते हैं तो निम्नलिखित कुछ मानदंड आपको ध्यान में रखने चाहिए:

• आपके पास भारतीय राष्ट्रीयता होनी चाहिए

• आप हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) हैं

• आपको एक व्यक्ति होना चाहिए. फर्म 15जी किसी फर्म या कंपनी के लिए नहीं है

• आपकी उम्र 60 साल से कम होनी चाहिए

• आपके शुद्ध वेतन पर मूल्यांकन किया गया कर शून्य होना चाहिए

• फॉर्म भरने पर आपकी कुल कमाई उस विशिष्ट वर्ष की मूल छूट सीमा से कम होनी चाहिए

फॉर्म 15एच जमा करने से यह सुनिश्चित होता है कि यदि 60 वर्ष या उससे अधिक आयु के व्यक्तियों की कुल आय कर योग्य सीमा से कम हो जाती है, तो कोई टीडीएस नहीं काटा जाएगा। फॉर्म 15एच भरने के लिए आपको निम्नलिखित मानदंडों को पूरा करना होगा:

• आपको भारतीय नागरिक होना चाहिए।

• आपकी उम्र कम से कम 60 साल होनी चाहिए।

• आपका कर मूल्यांकन शून्य होना चाहिए।

हालाँकि दोनों फॉर्म स्व-घोषणा फॉर्म हैं और समान सुविधाओं के साथ आते हैं, लेकिन कुछ कारक हैं जो उन्हें अलग करते हैं। यहां फॉर्म 15जी और 15एच के अंतर हैं:

इन रूपों को बेहतर ढंग से समझने के लिए, आप निम्नलिखित उदाहरणों पर विचार कर सकते हैं:

• फॉर्म 15जी

टीडीएस लागू होने पर विभिन्न मामलों में कर बचाने के लिए आप ये फॉर्म जमा कर सकते हैं। उनमें से कुछ में शामिल हैं:

• कॉर्पोरेट बांड से आय

जब आपकी कॉर्पोरेट बांड आय ₹5,000 से अधिक हो तो फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच का उपयोग करें। 

• डाकघर जमा

आप डिजीटल डाकघरों में फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच जमा कर सकते हैं। सुनिश्चित करें कि आप टीडीएस कटौती से बचने के लिए लागू शर्तों को पूरा करते हैं।

• किराया

यदि आपका वार्षिक किराया ₹2.4 लाख से अधिक है, तो फॉर्म 1 या फॉर्म 15H जमा करें।

• लाभांश

जब आपकी लाभांश आय ₹5,000 से अधिक हो तो फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच का उपयोग करें। 

• ईपीएफ निकासी

यदि आप 5 साल की निरंतर सेवा पूरी करने से पहले अपना ईपीएफ बैलेंस ₹50,000 से अधिक निकालते हैं तो फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच जमा करें। यह तभी लागू होता है जब आपका कुल आयकर शून्य हो।

• एलआईसी परिपक्वता आय

यदि आपकी एलआईसी परिपक्वता आय ₹1 लाख से अधिक है और कर योग्य है, तो फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच जमा करें। 

• बीमा आयोग

यदि बीमा एजेंटों का कमीशन प्रति वित्तीय वर्ष ₹15,000 से अधिक है तो वे फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच जमा कर सकते हैं। 

इससे पहले कि आप इन फॉर्मों को जमा कर सकें, आपको प्रत्येक फॉर्म के विभिन्न भागों को समझना होगा:

इन फॉर्मों को डिजिटल रूप से जमा करने के लिए, इन सरल चरणों का पालन करें:

1. अपना नाम और पैन दर्ज करें और अपनी स्थिति निर्दिष्ट करें - व्यक्तिगत, एचयूएफ, या ट्रस्ट

2. पिछले वित्तीय वर्ष के बारे में विवरण प्रदान करें जिसके लिए आप घोषणा जमा कर रहे हैं ।

3. अपनी आवासीय स्थिति, पूरा पता और संपर्क जानकारी के बारे में विवरण दर्ज करें।

4. विकल्प ए में, यदि आपकी कुल कर योग्य आय अधिकतम छूट सीमा से अधिक है तो 'हां' चुनें और वर्ष प्रदान करें।

5. चालू वित्तीय वर्ष के लिए अनुमानित आय दर्ज करें जिसके लिए घोषणा दाखिल की जा रही है।

6. पिछले वर्ष आपके द्वारा दाखिल किए गए अन्य फॉर्मों का विवरण प्रदान करें।

7. उस आय, कर अनुभाग आदि के बारे में जानकारी दर्ज करें, जिसके लिए आपने घोषणा पत्र जमा किया है।

यदि आप इस दस्तावेज़ की एक प्रति अपने डिवाइस पर सहेजना चाहते हैं, तो इन फॉर्मों को पीडीएफ प्रारूप में डाउनलोड करने के लिए इन चरणों का पालन करें:

1. इनकम टैक्स की आधिकारिक वेबसाइट पर जाएं।

2. डाउनलोड्स पर जाएं और 'इनकम टैक्स फॉर्म' चुनें।

3. वहां आपको फॉर्म 15जी या 15एच मिलेगा।

4. पीडीएफ आइकन पर टैप करें और अपनी जरूरत का फॉर्म डाउनलोड करें।

5. व्यक्तिगत रिकॉर्ड रखने के लिए अपने फॉर्म की फोटोकॉपी तैयार करना न भूलें।

    

फॉर्म 15जी जमा करने की अंतिम तिथि किसी भी वित्तीय वर्ष की पहली तिमाही के भीतर होती है। फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच जमा करने के लिए आखिरी तारीख का इंतजार न करें। इसे यथाशीघ्र जमा करने का प्रयास करें। 

टैक्स वेबसाइट पर लॉग इन करने के बाद, आप अपनी फाइलिंग स्थिति की जांच करने के लिए इन चरणों का पालन कर सकते हैं:

1. टैक्स ई-फाइलिंग वेबसाइट पर 'मेरा खाता' अनुभाग तक पहुंचें।

2. अपने फॉर्म की फाइलिंग स्थिति की जांच करने के लिए 'फॉर्म 15जी/15एच देखें' चुनें।

3. प्रारंभ में, आपके अपलोड किए गए फॉर्म की स्थिति 'अपलोडेड' के रूप में दिखाई देगी।

4. अपलोड की गई फ़ाइल एक प्रसंस्करण चरण से गुज़रेगी, जिसके बाद यह सुनिश्चित करने के लिए सत्यापन किया जाएगा कि सभी विवरण सही हैं।

5. वेरिफ़ाइड प्रक्रिया के बाद, स्थिति 24 घंटों के भीतर 'स्वीकृत' या 'अस्वीकृत' में बदल जाएगी ।

6. यदि आपका विवरण स्वीकार कर लिया जाता है, तो इसे आगे की प्रक्रिया के लिए सीपीसी-टीडीएस को भेज दिया जाएगा।

7. अस्वीकृति की स्थिति में, कारण प्रदान किया जाएगा, जिससे आप विवरण को सही कर सकेंगे और उसे पुनः अपलोड कर सकेंगे।

इन फॉर्मों को जमा करने पर विचार करते समय निम्नलिखित बातों को ध्यान में रखें:

• यदि फॉर्म जमा करना धोखाधड़ी माना जाता है, तो आपको आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 277 के तहत दंड का सामना करना पड़ सकता है।

• अनिवासी भारतीय (एनआरआई) फॉर्म 15जी या 15एच जमा करने के पात्र नहीं हैं।

• एक निवासी वरिष्ठ नागरिक के रूप में, आप फॉर्म 15एच दाखिल करके टीडीएस छूट का दावा कर सकते हैं, भले ही आपकी कर योग्य आय छूट सीमा से अधिक हो, बशर्ते कि धारा 87ए के तहत आपकी कुल कर देनदारी शून्य हो।

• यदि आपकी कुल कर योग्य आय मूल छूट सीमा से अधिक है तो फॉर्म 15जी दाखिल करने से बचें

• याद रखें, यह घोषणा प्रपत्र आपके आयकर रिटर्न को प्रतिस्थापित नहीं करता है; आपको अभी भी अपना आयकर रिटर्न अलग से दाखिल करना होगा।

फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच जमा करना भूल जाना एक आम गलती है, खासकर जब से यह सालाना होता है। यदि आपके बैंक ने इसके कारण टीडीएस काटा है, तो आप यहां दिए गए कदम उठा सकते हैं:

• फॉर्म 15जी या 15एच तुरंत जमा करें

भविष्य में किसी भी अतिरिक्त टीडीएस कटौती को रोकने के लिए आप तुरंत फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच जमा कर सकते हैं। नए वित्तीय वर्ष के लिए इन फॉर्मों को जमा करने के लिए आपके पास 90 दिनों की छूट अवधि है। यदि आप समय सीमा से चूक गए हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप अगली तिमाही के भीतर फॉर्म जमा कर दें।

• अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करें

अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने से आपको अपनी कर योग्य आय का आकलन करने और संभावित रूप से कर रिफंड का दावा करने में मदद मिल सकती है। पिछले वर्ष काटा गया टीडीएस फॉर्म 26एएस में दिखाई देगा, जिसमें आपके बैंक द्वारा रोकी गई टीडीएस राशि और आपके द्वारा अर्जित ब्याज शामिल है। 

 

इस काटी गई टीडीएस राशि को आपकी कुल कर देनदारी के साथ जोड़ा जाना चाहिए। यदि आप फॉर्म 15जी या 15एच के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, तो काटा गया टीडीएस या तो आपकी कुल कर देनदारी से समायोजित किया जा सकता है या आपको वापस किया जा सकता है।

आप बैंकों के अलावा कई स्थानों पर फॉर्म 15एचऔर फॉर्म 15जी जमा कर सकते हैं। इन विकल्पों पर विचार करें:

• नियोक्ता के कार्यालय

• ऑनलाइन आयकर पोर्टल

• डाकघर

• आयकर विभाग कार्यालय

• बीमा कंपनी