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इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 10 के तहत उपलब्ध प्रमुख छूटों को समझें। वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए प्रमुख लाभों के बारे में जानें, और जानें कि वे टैक्स योग्य इनकम को कम करने में कैसे मदद करते हैं।
आखिरी अपडेट: जून 12, 2026
टैक्स छूट से आपकी टैक्स योग्य इनकम काफी कम हो सकती है, जिससे आपका कुल टैक्स बोझ कम हो सकता है। इनकम टैक्स अधिनियम, 1961 के तहत आवश्यक प्रावधानों में से एक धारा 10 है, जो विशिष्ट आय प्रकारों पर लागू विभिन्न छूटों की पेशकश करता है। सेक्शन 10 के तहत इनकम टैक्स छूट सहित इन फायदों को समझने से आपकी टैक्स प्लानिंग को कुशलता से ऑप्टिमाइज़ करने में मदद मिलती है।
जानें कि इनकम टैक्स सेक्शन 10 में क्या कवर किया गया है, इसकी प्रमुख छूटें, एलिजिबिलिटी क्राइटेरिया, और इन फायदों का क्लेम कैसे करें। इन प्रावधानों की सटीक जानकारी टैक्सपेयर को बेनिफिट का प्रभावी ढंग से फायदा उठाने का अधिकार देती है।
इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 10, 1961, क्लॉज की विशिष्ट शर्तों के आधार पर, धारा 10 के तहत छूट के लिए पात्र इनकम स्रोतों को स्पष्ट रूप से सूचीबद्ध करती है। इन छूटों से टैक्स योग्य इनकम में काफी कमी आती है, जिससे टैक्सपेयर को कानूनी रूप से अपने टैक्स दायित्वों को कम करने में मदद मिलती है। धारा 10 प्रावधान व्यापक रूप से लागू होते हैं, जिसमें व्यक्ति, हिंदू अविभाजित परिवार (HUFs), साझेदारी और कंपनियां शामिल हैं, जो विविध वित्तीय स्थितियों को व्यापक रूप से संबोधित करती हैं।
धारा 10 को कई उप-धाराओं में विभाजित किया गया है, जिनमें से प्रत्येक विशिष्ट प्रकार की आय से संबंधित है, जिसे कर से छूट दी गई है। नीचे वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए एक स्पष्ट अनुभाग 10 छूट सूची दी गई है, जिसमें सबसे आम छूटों पर प्रकाश डाला गया हैः
| छूट | अनुभाग | विवरण |
|---|---|---|
हाउस रेंट अलाउंस (HRA) |
10 (13क) |
भुगतान किए गए किराए के लिए छूट, शर्तों के अधीन। |
लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) |
10(5) |
भारत के भीतर यात्रा खर्चों के लिए छूट, चार साल के ब्लॉक में दो यात्राओं तक सीमित। |
स्पेशल अलाउंस |
10(14) |
इसमें बच्चों की शिक्षा, छात्रावास व्यय, विकलांग कर्मचारियों के लिए परिवहन भत्ता और धारा 10 के तहत समान भत्ता छूट जैसे भत्ते शामिल हैं, जब इसका उपयोग इच्छित उद्देश्यों के लिए किया जाता है। |
ग्रेच्युटी |
10(10) |
निर्दिष्ट सीमाओं के अधीन, रिटायरमेंट पर प्राप्त ग्रेच्युटी पर छूट। |
कम्यूटेड पेंशन |
10 (10क) |
प्राप्त लम्पसम पेंशन पर छूट, जिसमें सरकारी और गैर-सरकारी कर्मचारियों के लिए अलग-अलग शर्तें हैं। |
एनकैशमेंट छोड़ें |
10 (10कक) |
निर्दिष्ट सीमाओं के अधीन, रिटायरमेंट के समय प्राप्त लीव एनकैशमेंट पर छूट। |
स्वैच्छिक रिटायरमेंट मुआवजा |
10 (10ग) |
स्वैच्छिक रिटायरमेंट योजना के तहत प्राप्त मुआवजे के लिए ₹ 5 लाख तक की छूट, बशर्ते कि कुछ शर्तें पूरी हों। |
इन्वेस्टमेंट-संबंधित छूट
| छूट | अनुभाग | विवरण |
|---|---|---|
भविष्य निधि ब्याज & सुकन्या समृद्धि खाता |
10(11) |
प्रोविडेंट फंड से मिलने वाला ब्याज़ और मैच्योरिटी इनकम, जिसमें पीपीएफ पर सेक्शन 10 11 के तहत छूट और सुकन्या समृद्धि योजना पर सेक्शन 10 11ए के तहत छूट वाला ब्याज़ शामिल है, टैक्स-फ्री हैं, बशर्ते योगदान की सीमा का सम्मान किया जाए। |
लाइफ इंश्योरेंस मैच्योरिटी राशि |
टैक्स बचत |
लाइफ इंश्योरेंस मैच्योरिटी आय टैक्स-मुक्त है, बशर्ते प्रीमियम सुनिश्चित बीमा राशि के 10% से अधिक न हो (अप्रैल 1, 2012 के बाद जारी की गई पॉलिसियों के लिए)। Note: Policies issued after April 1, 2023, lose exemption if annual premium payments exceed ₹5 Lakhs (excluding ULIPs). Additionally, Provident Fund withdrawals after 5 continuous years of service are exempt under section 10 12 of income tax act. |
धारा 10 के तहत छूट का दावा करने के लिए, इन चरणों का पालन करेंः
सभी सहायक दस्तावेज़ जैसे फॉर्म 16, किराए की रसीदें, यात्रा टिकट, इन्वेस्टमेंट प्रमाण, आदि इकट्ठा करें।
ध्यान दें कि इनमें से कई छूट केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध हैं। नई व्यवस्था (सेक्शन 115 बीएसी) के तहत, अधिकांश छूटों की अनुमति नहीं है।
अपना इनकम टैक्स रिटर्न (आई.टी.आर) फाइल करते समय, संबंधित सेक्शन में छूट वाली इनकम के तहत इन विवरण की रिपोर्ट करें।
टी.डी.एस गणना में लाभ प्राप्त करने के लिए अपने नियोक्ता को एलटीए, एचआरए और भत्तों के प्रमाण जमा करें।
टैक्स विभाग द्वारा जांच या मूल्यांकन के मामले में आपको उनकी आवश्यकता हो सकती है।
समीक्षक
60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति सालाना ₹2.50 लाख तक की छूट का क्लेम कर सकते हैं, जबकि वरिष्ठ नागरिकों (60 और उससे अधिक आयु के) के पास ₹ 3 लाख की छूट की सीमा है।
इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 10 14 II विशिष्ट शर्तों के तहत ड्यूटी करने वाले कर्मचारियों को दिए जाने वाले भत्तों के लिए छूट की अनुमति देती है। छूट या तो प्राप्त वास्तविक भत्ते या निर्धारित सीमा, जो भी कम हो, तक सीमित है।
हां, हालांकि आमतौर पर मूल वेतन विशेष भत्तों से अधिक होता है। कुछ परिस्थितियों में अपवाद मौजूद हैं।
इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 10 टैक्सपेयर के लिए उपलब्ध विभिन्न छूटों को निर्दिष्ट करती है, जिसमें सैलरी और नॉन-सैलरी दोनों व्यक्ति शामिल हैं।
सेक्शन 10 छूट सूची में लीव ट्रैवल अलाउंस (एलटीए), स्वैच्छिक रिटायरमेंट मुआवजा, ग्रेच्युटी, पेंशन, लीव एनकैशमेंट और हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए) शामिल हैं।
लोन्स
अकादमी
