कर्मचारी कर रणनीतियां: आवास किराया भत्ता (एचआरए) का लाभ उठाना

प्रत्येक वित्तीय वर्ष के अंत में, सभी नियोजित व्यक्तियों को अपना आयकर चुकाना होगा। वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए, समय पर अपना आयकर दाखिल करने के लिए वेतन विभाजन की योजना बनाना और अपनी अंतिम कर योग्य आय की गणना करना आवश्यक है।

 

कर्मचारियों के लिए कर योजना बनाते समय, ध्यान दें कि कटौती और छूट आपकी कर योग्य आय को कम कर सकती हैं। इससे आपको अपने कर भुगतान पर बचत करने में मदद मिलती है। कटौतियां उन राशियों को संदर्भित करती हैं जिन्हें आप अपनी कुल कर योग्य आय से काट सकते हैं। 

 

आपके द्वारा भुगतान किया जाने वाला अंतिम कर किसी भी कटौती और छूट को छोड़कर इस कम कर योग्य आय पर गणना की जाती है। वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आयकर योजना कैसे बनाएं, यह जानने के लिए आगे पढ़ें, ताकि आप अपने वित्त का बेहतर प्रबंधन कर सकें और अधिक बचत कर सकें।

यदि आप एक वेतनभोगी व्यक्ति हैं, तो आप किराए के आवास में रहने पर कर छूट के तहत आवास लागत का दावा कर सकते हैं। अधिकांश कंपनियां सीटीसी में आवास की लागत को शामिल करती हैं। हालांकि, यदि आपका नियोक्ता आपके एचआरए का भुगतान नहीं करता है, तो आप आयकर अधिनियम की धारा 80जीजी के तहत आपके द्वारा भुगतान किए गए किराए पर कटौती का दावा कर सकते हैं। 

 

ध्यान दें कि एचआरए केवल किराए के आवास के लिए लागू है और जब आपके पास किसी संपत्ति पर किराए का समझौता है तो यह कर योग्य है। ऐसे मामलों में, आप रिटर्न दाखिल करते समय इस छूट का दावा कर सकते हैं। 

 

आप एचआरए छूट के रूप में निम्नलिखित में से कम से कम एक का दावा कर सकते हैं:

 

• एचआरए राशि जो आपको अपने नियोक्ता से प्राप्त होती है।

• आप जो किराया देते हैं उसमें 'महंगाई भत्ता' के साथ आपके मूल वेतन का 10% घटा दिया जाता है।

• यदि मेट्रो शहरों में रहते हैं तो आपके मूल वेतन का 50% + डीए।

• यदि गैर-मेट्रो शहरों में रह रहे हैं तो आपके मूल वेतन का 40% + डीए।

अवकाश यात्रा भत्ते में पति/पत्नी, बच्चों और आश्रित माता-पिता सहित परिवार के साथ छोटी यात्रा के सभी खर्च शामिल हैं। आप इस छूट का दावा 4 साल के ब्लॉक में केवल दो बार ही कर सकते हैं। यदि आप इसे एक ब्लॉक के भीतर उपयोग नहीं करते हैं, तो आपको इसे अगले ब्लॉक में ले जाने की अनुमति है।

 

हालांकि, यह छूट केवल घरेलू यात्रा पर लागू होती है और इसमें अंतर्राष्ट्रीय यात्राएं शामिल नहीं हैं। ध्यान दें कि यात्रा का साधन रेल, हवाई या सार्वजनिक परिवहन होना चाहिए। इसके अलावा, आप इस छूट के तहत मनोरंजन और खरीदारी के खर्चों को शामिल नहीं कर सकते।

• मानक कटौती

नए बजट के अनुसार, ₹50,000 तक की मानक कटौती को कर योग्य आय से छूट दी गई है। इसमें सभी चिकित्सा व्यय और यात्रा भत्ता शामिल हैं। यह आपके सकल वेतन से काटा जाता है, जिस पर आप छूट के रूप में दावा कर सकते हैं।

वेतनभोगी व्यक्ति के लिए कर योजना बनाते समय, आप अन्य वेतन-आधारित भत्ते शामिल कर सकते हैं जो आपके नियोक्ता द्वारा कवर किए जाते हैं। कर-मुक्त प्रतिपूर्ति के लिए मोबाइल खर्च, किताबों और पत्रिकाओं और भोजन कूपन की लागत की अनुमति है। इसके अलावा, आप काम से संबंधित स्थानांतरण और यात्रा भत्ते को कर छूट के रूप में शामिल कर सकते हैं।

• धारा 80सी के अनुसार ईपीएफ, ईएलएसएस और बच्चों के लिए शिक्षा शुल्क 

धारा और उपधारा 80सी के तहत, आप वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए प्रभावी आयकर योजना के साथ कई कर कटौती का दावा कर सकते हैं। आप म्यूचुअल फंड निवेश या सरकार द्वारा वित्त पोषित पेंशन योजना के लिए निर्देशित धनराशि पर कर कटौती का दावा कर सकते हैं। 

 

इसके अलावा, पीपीएफ, वरिष्ठ नागरिक योजना, सुकन्या समृद्धि योजना और ईएलएसएस फंड धारा 80सी कटौती के तहत शामिल हैं। कर्मचारियों के लिए कर नियोजन का एक अन्य लाभ यह है कि आप कर कटौती के दायित्व के रूप में बच्चों की शिक्षा लागत को भी शामिल कर सकते हैं।

• हेल्थ इंश्योरेंस कटौती 

आप धारा 80डी के अनुसार वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए कर योजना बना सकते हैं, और इसमें हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम के भुगतान के लिए कर कटौती शामिल है। इसमें परिवारों के साथ वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए ₹25,000 की वार्षिक कटौती और 60 वर्ष से कम आयु के माता-पिता के लिए अतिरिक्त ₹25,000 शामिल है। 

 

यदि आपके वरिष्ठ नागरिक माता-पिता 60 वर्ष से अधिक आयु के हैं, तो आपकी कर कटौती राशि बढ़कर ₹75,000 प्रति वर्ष हो जाएगी, क्योंकि 60 वर्ष से अधिक आयु के माता-पिता के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर कटौती योग्य सीमा ₹50,000 है। 

वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए कर योजना बनाते समय, जान लें कि आप लोन की ब्याज राशि को कर कटौती के रूप में शामिल करके धारा 80सी और 24 से लाभ उठा सकते हैं। होम लोन के लिए, ₹2 लाख तक का वार्षिक ब्याज, स्व-स्वामित्व वाली संपत्ति पर कर कटौती के लिए योग्य है। 

 

इसके अलावा, शिक्षा लोन भी धारा 80ई के तहत कटौती के अधीन हैं। यदि आप चैरिटी ट्रस्टों को दान देते हैं, तो आप धारा 80जी के तहत कटौती का दावा कर सकते हैं। 

 

वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए कर योजना पर इस जानकारी के साथ, आप अपने खर्चों का प्रबंधन कर सकते हैं और कर लाभों का आनंद लेने के लिए बेहतर योजना बना सकते हैं। याद रखें, समय पर कर का भुगतान करने से आप जुर्माने से बच सकते हैं और प्रारंभिक योजना के साथ, आप अपनी कटौती और छूट की गणना बुद्धिमानी से कर सकते हैं।

 

इसके अलावा, वेतनभोगी व्यक्ति के लिए टैक्स प्लानिंग से जुड़े कदम जटिल नहीं हैं। हालांकि, उनके लिए आपको विभिन्न अनुभागों और सीमाओं को जानने की आवश्यकता होती है। यदि आप इनसे अपरिचित हैं, तो अपने करों की योजना बनाने के लिए किसी पेशेवर की मदद लेना सबसे अच्छा हो सकता है।