सही टैक्स सेविंग निवेश खोजना उतना चुनौतीपूर्ण नहीं है जितना आप सोच सकते हैं। 2020 में पेश की गई नई टैक्स व्यवस्था के साथ, अब आपके पास एक ऐसा इनकम टैक्स सेविंग प्लान चुनने का विकल्प है, जो आपकी सबसे अच्छी सेवा करे.
1961 का इनकम टैक्स एक्ट एक ऐसा प्रावधान है, जो आपको कई धाराओं के तहत छूट और कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है। इससे आपको अपनी टैक्स देनदारी कम करने में मदद मिलेगी। अगर आप टैक्स बेनिफिट निवेश का विकल्प चुनते हैं, तो आप अपने टैक्स पर काफी राशि बचा सकते हैं। फिर आपको अपनी पसंदीदा टैक्स व्यवस्था के अनुसार उन्हें फाइल करना होगा.
यह ध्यान रखना ज़रूरी है कि आपको ये निवेश संबंधित वित्तीय वर्ष के 1 अप्रैल से 31 मार्च के बीच करने होंगे।
अगर आप कोई व्यक्ति या बिजनेस हैं, जो इनकम कमाते हैं, तो आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा। हालांकि, अपना रिटर्न फाइल करना तभी अनिवार्य है जब आपकी कुल वार्षिक आय ₹ 2.50 लाख की छूट सीमा से अधिक हो.
नेट टैक्स योग्य इनकम के आधार पर, निम्नलिखित संस्थाएं इनकम टैक्स का भुगतान करने और आईटीआर फाइल करने के लिए उत्तरदायी हैंः
स्व-नियोजित और वेतनभोगी व्यक्ति
एसोसिएशन ऑफ पर्सन्स (एओपी)
हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ)
कॉर्पोरेट फर्म और कंपनियां
व्यक्तियों का निकाय (बीओआई)
अपनी आईटीआर फाइल करने की प्रक्रिया काफी टैक्स देने वाली हो सकती है, क्योंकि इसमें कई तरह की एक्नॉलेजमेंट शामिल होती हैं। हालांकि, अगर आप टैक्स बचाना चाहते हैं, तो यह ज़रूरी है कि आप टैक्स बचाने वाली योजनाओं में निवेश करें। इनकम टैक्स स्लैब की गहरी समझ से आपको सबसे अच्छे टैक्स बचाने वाले निवेश चुनने में मदद मिलेगी.
जहां नई टैक्स व्यवस्था टैक्स दरों में कमी की पेशकश करती है, वहीं इससे कुछ छूट और कटौती भी खत्म हो जाती है, जो आपको पिछली व्यवस्था के तहत मिल सकती हैं। दोनों व्यवस्थाओं के बारे में एक स्पष्ट दृष्टिकोण आपको यह तय करने में मदद करेगा कि फाइलिंग का कौन सा तरीका चुनना है।
केंद्रीय बजट 2025 में इनकम टैक्स में बदलाव किए जाने के साथ, ₹12 लाख (वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए ₹1 लाख) तक की कमाई करने वाले व्यक्तियों को अब नई टैक्स व्यवस्था के तहत छूट दी गई है। इस व्यवस्था में टैक्स की दरें कम हैं, लेकिन पुरानी प्रणाली में कटौती और छूट उपलब्ध नहीं है.
अगर आपके पास कम से कम टैक्स बचाने वाला निवेश है, तो नई व्यवस्था अधिक फायदेमंद हो सकती है। हालांकि, 80सी जैसी धाराओं के तहत कटौती का इस्तेमाल करने वालों के लिए, पुरानी व्यवस्था बेहतर बचत, संचित धन प्रदान कर सकती है। एक सूचित निर्णय लेने के लिए, सबसे उपयुक्त चुनने से पहले दोनों विकल्पों के तहत अपनी टैक्स देनदारी की तुलना करना सबसे अच्छा है.
कई कटौती हैं जिनका इस्तेमाल आप अपनी टैक्स देनदारी को कम करने के लिए कर सकते हैं। यह समझने से कि विभिन्न कटौती क्या हैं, आपको उन्हें उपयोग करने और अपनी कुल कर योग्य आय को कम करने में मदद मिलेगी।
निम्नलिखित तालिका आपको उन प्रमुख टैक्स कटौती के बारे में जानकारी देती है, जिनके लिए आप इनकम टैक्स अधिनियम के तहत क्लेम कर सकते हैंः
कर कटौती |
विशेष विवरण |
धारा 80सी |
निवेश पर ₹ 1.50 लाख तक की कटौती जैसे कि होम लोन, एससीएसएस, ईएलएसएस, एसएसवाई, जीवन बीमा प्रीमियम, एनएससी और अन्य। |
धारा 80सीसीसी |
जीवन बीमा द्वारा ऑफ़र किए गए कुछ पेंशन प्लान में किए गए योगदान के लिए ₹1.50 लाख तक की कटौती |
धारा 80सीसीडी |
एन.पी.एस. या एपीवाई (अटल पेंशन योजना) के लिए किए गए योगदान के लिए ₹50,000 तक की कटौती, जिसमें नियोक्ताओं द्वारा किए गए योगदान शामिल हैं। |
धारा 80डी |
हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम, क्रिटिकल इलनेस और टॉप-अप हेल्थ प्लान के लिए किए गए ₹50,000 तक के योगदान की कटौती। नोट: गैर-वरिष्ठ नागरिक इसके लिए ₹25,000 तक की टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. |
धारा 10 (10डी) |
सुनिश्चित राशि के साथ-साथ जीवन बीमा क्लेम पर प्राप्त किसी भी उपार्जित बोनस पर छूट। यूलिप के माध्यम से रिटर्न भी लागू होते हैं. नोट: इंश्योरेंस के लिए कुल वार्षिक प्रीमियम ₹ 2,50,000 से कम होना चाहिए. |
धारा 10 (10ए) |
सरकारी क्षेत्र में काम करने वाले कर्मचारियों को मिलने वाली संचित पेंशन पर छूट |
धारा 80ईई |
आवासीय संपत्ति लोन के ब्याज घटक पर ₹50,000 तक की कटौती। |
धारा 80जीजी |
एचआरए (हाउस रेंट अलाउंस) के लिए किए गए भुगतान के लिए ₹ 60,000 प्रति वर्ष तक की कटौती। |
धारा 24 |
होम लोन के लिए भुगतान किए गए ब्याज़ पर ₹2 लाख तक की कटौती |
धारा 80टीटीए |
डाकघर, बैंक या सहकारी समिति में बनाए गए बचत, संचित धन के माध्यम से अर्जित ब्याज पर ₹10,000 तक की कटौती। |
धारा 80टीटीबी |
पोस्ट ऑफिस, बैंक या सहकारी समिति में बनाए गए बचत, संचित धन के माध्यम से अर्जित ब्याज पर विशेष रूप से वरिष्ठ नागरिकों के लिए ₹50,000 तक की कटौती। |
भारत में, प्रत्येक व्यक्ति के लिए लागू इनकम टैक्स की दर उनकी उम्र और उनकी कमाई पर निर्भर करती है। हर साल, भारत सरकार इन मापदंडों को ध्यान में रखते हुए बजट में टैक्स स्लैब की घोषणा करती है। टैक्स के तौर पर आपको कितनी राशि का भुगतान करना है, यह निर्धारित करने के लिए आपको संशोधित सरकारी दिशानिर्देशों को देखना होगा.
इनकम रेंज के आधार पर गैर-वरिष्ठ नागरिकों के लिए लागू टैक्स स्लैब को समझने में आपकी मदद करने के लिए यहां एक तालिका दी गई है नई टैक्स व्यवस्था वित्त वर्ष 2025-26 के लिए.
वार्षिक आय |
नई टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स दर |
₹ 4,00,000 तक |
शून्य |
₹4,00,001 – ₹8,00,000 |
5% |
₹8,00,001 – ₹12,00,000 |
10% |
₹12,00,001 – ₹16,00,000 |
15% |
₹16,00,001 – ₹20,00,000 |
20% |
₹20,00,001 – ₹24,00,000 |
25% |
₹ 24,00,001 और इससे ऊपर |
30% |
इनकम रेंज के आधार पर गैर-वरिष्ठ नागरिकों के लिए लागू टैक्स स्लैब को समझने में आपकी मदद करने के लिए यहां एक तालिका दी गई है पुरानी टैक्स व्यवस्था वित्त वर्ष 2025-26 के लिए.
वार्षिक आय |
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स दर |
₹ 2,50,000 तक |
शून्य |
₹2,50,001 – ₹5,00,000 |
5% |
₹5,00,001 – ₹10,00,000 |
20% |
₹10,00,001 और उससे ऊपर |
30% |
इनकम रेंज के आधार पर वरिष्ठ नागरिकों के लिए लागू टैक्स स्लैब का अंदाजा लगाने में आपकी मदद करने के लिए यहां एक टेबल दी गई है.
वार्षिक आय |
नई टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स दर |
₹ 4,00,000 तक |
शून्य |
₹4,00,001 – ₹8,00,000 |
5% |
₹8,00,001 – ₹12,00,000 |
10% |
₹12,00,001 – ₹16,00,000 |
15% |
₹16,00,001 – ₹20,00,000 |
20% |
₹20,00,001 – ₹24,00,000 |
25% |
₹ 24,00,001 और इससे ऊपर |
30% |
वार्षिक आय |
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स दर |
₹ 3,00,000 तक |
शून्य |
₹3,00,001 – ₹5,00,000 |
5% |
₹5,00,001 – ₹10,00,000 |
20% |
₹10,00,001 और उससे ऊपर |
30% |
इनकम कमाने वाले एम्प्लॉई के तौर पर आपको हर वित्तीय साल की शुरुआत में अपने निवेश की घोषणा करनी होगी। निवेश घोषणा के तहत आपको अपने एम्प्लॉयर को उन निवेशों का अनुमान बताना होगा जो आप करने की योजना बना रहे हैं। आपको अभी वास्तविक निवेश का प्रमाण जमा करना होगा। वित्तीय वर्ष समाप्त होने पर आप इस तरह के सबमिशन कर सकते हैं। आप शुरू में घोषित राशि से कम या ज़्यादा राशि निवेश करने के लिए स्वतंत्र हैं। मूल रूप से, आपका अंतिम निवेश वह राशि नहीं होनी चाहिए जो आपने वित्तीय वर्ष की शुरुआत में घोषित की थी.
सालाना अपने निवेश की घोषणा करने के पीछे का मकसद अपने एम्प्लॉयर को उस खास साल के लिए अपने टैक्स बचाने वाले निवेश के बारे में सूचित करना है। आपकी घोषणा के आधार पर, आपका एम्प्लॉयर आपकी सैलरी से टैक्स या टीडीएस (टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स) काट सकता है। इसलिए, यह ज़रूरी है कि आप ज़्यादा से ज़्यादा इनकम के लिए अपने निवेश की घोषणा करें.
आय अर्जित करने वाले व्यक्तियों को यह साबित करने के लिए कि उन्होंने विभिन्न वित्तीय साधनों में निवेश किया है, वित्तीय वर्ष के अंत तक फॉर्म 12बीबी जमा करना होगा। इससे आपको टैक्स पर कटौती का क्लेम करने और छूट पाने में मदद मिलेगी। अपनी घोषणा को प्रमाणित करने के लिए आपको दस्तावेज़ जमा करने के लिए भी कहा जा सकता है। आपके एम्प्लॉयर की भागीदारी आपके निवेश की घोषणा करने के अंतिम चरण का एक हिस्सा है.
पहला परिदृश्य: आपके द्वारा घोषित राशि अधिक है जब निवेश की गई राशि की तुलना की जाती है
इस परिदृश्य के तहत, कर्मचारी वित्तीय वर्ष की शुरुआत में घोषित राशि का निवेश करने में असमर्थ है। जैसा कि पहले बताया गया है, एम्प्लॉयर शुरुआती निवेश घोषणा के आधार पर स्रोत पर टैक्स (टीडीएस) काटता है.
ऐसे में, एम्प्लॉई को ज़्यादा टैक्स देना होगा क्योंकि उन्होंने घोषित राशि का निवेश नहीं किया था। इस प्रकार, एम्प्लॉयर उस टैक्स की फिर से गणना करेगा जिसका भुगतान करने के लिए एम्प्लॉई उत्तरदायी है और अगले कुछ महीनों में इसे समायोजित करेगा। फिर भी, अगर एम्प्लॉई वित्तीय साल खत्म होने से पहले टैक्स बचाने वाला निवेश करता है, तो वह आईटी विभाग से टैक्स पर रिफंड का क्लेम कर सकता है। यह इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) फाइल करने के बाद किया जा सकता है.
दूसरा परिदृश्य: आपके द्वारा घोषित राशि निवेश की गई राशि के समान है
इस परिदृश्य के तहत, कर्मचारी उतनी ही राशि निवेश करता है जितनी वित्तीय वर्ष की शुरुआत में घोषित की गई थी। इसके बाद एम्प्लॉयर एम्प्लॉई की मंथली सैलरी से लागू टैक्स में कटौती करेगा.
इसके अलावा, इस परिदृश्य में, कर्मचारी जो टैक्स देता है, वह आईटी विभाग को देय वास्तविक राशि के बराबर होता है। इसलिए, कर्मचारी को वर्ष के अंत में अपना आईटीआर फाइल करते समय एनआईएल रिटर्न का क्लेम करना होगा। ऐसे में आईटीआर फाइल करने की प्रक्रिया काफी आसान है, जब तक कि बिना हिसाब वाली अतिरिक्त इनकम का कोई अन्य स्रोत न हो.
तीसरा परिदृश्य: आपके द्वारा घोषित राशि निवेश की गई राशि की तुलना में कम है
इस परिदृश्य के तहत, कर्मचारी मूल रूप से घोषित की गई राशि से अधिक निवेश करता है। इसका मतलब है कि उन्होंने टैक्स पर ज़्यादा बचत की है। हालांकि, इसका मतलब यह होगा कि एम्प्लॉयर प्रारंभिक घोषणा के आधार पर स्रोत पर अधिक टैक्स काट रहा है। इससे पता चलता है कि एम्प्लॉयर ने एम्प्लॉई की ओर से सरकार को ज़रूरत से ज़्यादा टैक्स का भुगतान किया है। इस मामले में, एम्प्लॉई टैक्स पर रिफंड के लिए पात्र होगा, जिसका आईटीआर फाइल करते समय क्लेम किया जा सकता है.
इसलिए, क्या इनकम टैक्स सेविंग स्कीम में निवेश करना और साल की शुरुआत में अपने निवेश की घोषणा करना समझदारी की बात है। इससे आपके एम्प्लॉयर को उसी के अनुसार टैक्स में कटौती करने की सुविधा मिलेगी, जिससे आप अपने टैक्स बेनिफिट को अधिकतम कर पाएंगे.
टैक्स सेविंग स्कीम और विकल्पों पर अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
टैक्स बेनिफिट क्या होते हैं?
टैक्स कानून जो योग्य संस्थाओं की टैक्स देनदारी को कम करने में मदद करते हैं, उन्हें टैक्स बेनिफिट के रूप में जाना जाता है। टैक्स बचाने वाले निवेश विकल्पों में निवेश करने से आपको मिलने वाले कुछ फ़ायदे इस प्रकार हैं: इनकम टैक्स में छूट और इनकम टैक्स में कटौती। इन फायदों से आपको अपने टैक्स पर काफी राशि बचाने में मदद मिलती है। टैक्स कानूनों में बदलाव की घोषणा समय-समय पर की जाती है, इसलिए, यह सलाह दी जाती है कि आप सटीक टैक्स बेनिफिट का पता लगाने के लिए संशोधित सरकारी दिशानिर्देशों को देखें.
जीवन बीमा पर टैक्स बेनिफिट क्या हैं?
जीवन बीमा आपके परिवार को वित्तीय सुरक्षा प्रदान करता है, साथ ही कई टैक्स बेनिफिट भी मिलता है। जीवन बीमा पॉलिसी के लिए आप जो प्रीमियम का भुगतान करते हैं, वे इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80सी के तहत टैक्स में कटौती के लिए पात्र हैं. उपलब्ध टैक्स कटौती आपकी टैक्स योग्य इनकम को कम करती है, जिससे आपकी ओवरऑल बचत, संचित धन में वृद्धि होती है। भुगतान किए गए प्रीमियम पर ₹ 1.50 लाख तक की टैक्स कटौती का क्लेम किया जा सकता है.
हेल्थ इंश्योरेंस पर मुझे कौन से टैक्स बेनिफिट मिल सकते हैं?
हेल्थ इंश्योरेंस टैक्स बचाने के सबसे अच्छे विकल्पों में से एक है, जो न केवल मेडिकल इमरजेंसी के मामले में आपकी मदद करता है, बल्कि टैक्स बेनिफिट भी देता है। इसके अलावा, सरकार इसे अपनाने को बढ़ावा देने के लिए कई तरह के टैक्स इंसेंटिव देती है। हेल्थ इंश्योरेंस के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम सेक्शन 80डी के तहत टैक्स बेनिफिट के लिए पात्र हैं। धारा 80सी: हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम के लिए किए गए भुगतान पर ₹ 1.50 लाख की कटौती का क्लेम किया जा सकता है
मैं टैक्स कैसे बचा सकता हूं?
अपने इनकम टैक्स पर बचत करने के लिए, एनएससी, एन.पी.एस., आदि जैसे टैक्स बेनिफिट देने वाले निवेशों की अत्यधिक सिफारिश की जाती है। इसके अलावा, 1961 के इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80सी एक महत्वपूर्ण टैक्स कानून है, जो आपको अपने टैक्स बचाने में मदद कर सकता है। आप कुछ टैक्स बेनिफिट निवेश के लिए इसके तहत हर साल ₹ 1.50 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं। कई तरह के निवेश टैक्स बेनिफिट के लिए पात्र हैं, जिनमें फिक्स्ड डिपॉजिट, पीपीएफ, यूलिप और ईएलएसएस कुछ लोकप्रिय विकल्प हैं.
अगर मैंने अपने एम्प्लॉयर को कोई सबूत जमा नहीं किया है, तो क्या मैं रिटर्न फाइल करते समय 80सी कटौती का क्लेम कर सकता हूं?
एम्प्लॉयर आपकी टैक्स योग्य इनकम की कैलकुलेशन करने के लिए आपके द्वारा सबमिट किए गए निवेश के सबूत को ध्यान में रखते हैं। इसलिए, यह सलाह दी जाती है कि आप समय पर सबूत सबमिट करें। हालांकि, अगर आप ऐसा करने में विफल रहते हैं, तो आप अपना टैक्स रिटर्न फाइल करते समय हमेशा कटौती का क्लेम कर सकते हैं। ऐसा क्लेम करने के लिए, निवेश संबंधित वित्तीय वर्ष के दौरान किया जाना चाहिए था.
क्या किसी कंपनी या फर्म को धारा 80सी से फायदा हो सकता है?
कोई कंपनी धारा 80सी के तहत टैक्स बेनिफिट का क्लेम नहीं कर सकती क्योंकि इसके प्रावधान केवल व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) पर लागू होते हैं.
मैं एक निजी इंश्योरेंस कंपनी को जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान कर रहा हूं। क्या मैं भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए 80सी कटौती का क्लेम कर सकता हूं?
स्वामित्व की प्रकृति चाहे जो भी हो, धारा 80सी के तहत कटौती सभी इंश्योरर पर लागू होती है। हालांकि, इंश्योरेंस कंपनी को भारतीय विनियामक और विकास प्राधिकरण के साथ पंजीकृत होना चाहिए। आप किसी निजी इंश्योरर द्वारा जारी पॉलिसी के लिए धारा 80सी के तहत ₹ 1.50 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
मैं किस वर्ष में आवासीय संपत्ति की खरीद के लिए भुगतान किए गए स्टाम्प शुल्क पर कटौती का दावा कर सकता हूं?
आप भुगतान किए गए वर्ष में आवासीय संपत्ति की खरीद के लिए भुगतान किए गए स्टाम्प शुल्क पर कटौती का दावा कर सकते हैं। इस तरह की कटौती का प्रावधान इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80सी के तहत बताया गया है.
मैं अपनी पत्नी, अपने बच्चों और मेरे नाम से खरीदी गई हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी के प्रीमियम का भुगतान कर रहा हूं। साथ ही, मैं अपने माता-पिता के नाम से खरीदी गई हेल्थ इंश्योरेंस के प्रीमियम का भी भुगतान कर रहा हूं, जो दोनों 60 वर्ष की आयु के हैं। क्या मैं दोनों प्रीमियमों के भुगतान के लिए कटौती का क्लेम कर सकता हूं?
हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर टैक्स कटौती उन पॉलिसियों के लिए अलग से उपलब्ध है जो आपको, आपके जीवनसाथी, बच्चों और माता-पिता को कवर करती हैं। आप अपनी, अपने जीवनसाथी और बच्चों को कवर करने वाली पॉलिसी के लिए सेक्शन 80डी के तहत ₹25,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं। इसके अलावा, आप अपने वरिष्ठ नागरिक माता-पिता को कवर करने वाली पॉलिसी के लिए ₹50,000 की कटौती का क्लेम कर सकते हैं। इन दोनों कटौती का क्लेम इनकम टैक्स कानूनों की धारा 80डी के तहत एक साथ किया जा सकता है.
क्या मेरी एफडी पर मिलने वाले ब्याज़ पर धारा 80टीटीबी के तहत टैक्स छूट है?
धारा 80टीटीबी के तहत, 60 वर्ष से अधिक आयु के लोगों के लिए फिक्स्ड डिपॉज़िट से मिलने वाले ब्याज़ में छूट है। हालांकि, यह छूट ₹50,000 की अधिकतम सीमा तक मान्य है। इसके अलावा, अगर आप टैक्स बचाने वाली एफडी का विकल्प चुनते हैं, तो आपको ₹ 1.50 लाख तक की टैक्स कटौती मिल सकती है.
क्या धारा 80डी के तहत टैक्स छूट कॉर्पोरेट फर्मों पर लागू होती है?
हेल्थ इंश्योरेंस के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम को टैक्स कानूनों की धारा 80डी के तहत टैक्स से छूट दी जाती है। टैक्स बेनिफिट केवल व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवार के लिए उपलब्ध है, लेकिन कॉर्पोरेट संस्थाओं के लिए नहीं। इस सेक्शन में टैक्स बेनिफिट का क्लेम करने के लिए डीडी, चेक या इलेक्ट्रॉनिक माध्यमों से भुगतान करना भी अनिवार्य है। कैश भुगतान धारा 80डी के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र नहीं हैं.
धारा 80सी के तहत क्या टैक्स बेनिफिट मिलते हैं?
धारा 80सी विभिन्न निवेशों जैसे होम लोन, एससीएसएस, ईएलएसएस, यूलिप, एसएसवाई, जीवन बीमा प्रीमियम, एनएससी और अन्य पर कटौती प्रदान करती है। इस सेक्शन के तहत आपको इन निवेशों पर ₹ 1.50 लाख तक की टैक्स कटौती मिल सकती है.
धारा 80सीसीसी के तहत क्या टैक्स बेनिफिट मिलते हैं?
धारा 80सीसीसी के तहत आप जीवन बीमा द्वारा पेश किए गए कुछ पेंशन प्लान में किए गए योगदान के लिए ₹1.50 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
धारा 10 (10डी) के तहत क्या टैक्स बेनिफिट मिलते हैं?
धारा 10 (10डी) बीमित राशि के साथ-साथ जीवन बीमा क्लेम पर प्राप्त किसी भी उपार्जित बोनस पर टैक्स छूट की अनुमति देती है। यह या तो डेथ बेनिफिट हो सकता है या मैच्योरिटी पर मिली राशि हो सकती है। इसके अलावा, यूलिप के जरिए मिलने वाले रिटर्न भी इस सेक्शन के तहत लागू होते हैं। हालाँकि, इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए आप जो कुल वार्षिक प्रीमियम का भुगतान करते हैं, वह ₹ 2,50,000 से कम होना चाहिए.
धारा 10 (10ए) के तहत क्या टैक्स बेनिफिट मिलते हैं?
धारा 10 (10ए) में सरकारी क्षेत्र में काम करने वाले कर्मचारियों को मिलने वाली संचित पेंशन पर छूट दी गई है। अगर सरकारी कर्मचारी को ग्रेच्युटी मिलती है, तो उस स्थिति में संचित पेंशन के कुल मूल्य के एक तिहाई पर छूट लागू होगी। ग्रेच्युटी की अनुपस्थिति में, संचित पेंशन के कुल मूल्य के आधे हिस्से पर छूट लागू होगी.
क्या बैंकों में रिकरिंग डिपॉजिट किसी भी कटौती के लिए योग्य हैं?
धारा 80सी ने विशेष रूप से नियम निर्धारित किए हैं कि कौन सा निवेश कटौती के लिए योग्य है और कौन सा नहीं। रिकरिंग डिपॉजिट कटौती के लिए पात्र नहीं हैं। अगर आप इस सेक्शन के तहत कटौती का क्लेम करना चाहते हैं, तो आपको टैक्स बचाने वाले निवेश जैसे एफडी, ईएलएसएस आदि में निवेश करना होगा.
क्या धारा 80सी के तहत कटौती में 80सीसीसी और 80सीसीडी शामिल हैं?
धारा 80सी के तहत दी जाने वाली ₹ 1.50 लाख की कटौती में धारा 80सीसीसी और 80सीसीडी के तहत दी जाने वाली कटौती शामिल है.
क्या सभी भत्ते वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए कर योग्य हैं?
अलाउंस की प्रकृति के आधार पर, आप यह निर्धारित कर सकते हैं कि यह टैक्स योग्य है या नहीं। महँगाई भत्ता, ओवरटाइम भत्ता, फिक्स्ड मेडिकल अलाउंस और अन्य जैसे भत्ते पूरी तरह से टैक्स योग्य हैं। दूसरी ओर, हाउस रेंट अलाउंस, ट्रांसपोर्ट अलाउंस, होटल एक्सपेंडिचर अलाउंस, डेली अलाउंस, ट्रैवल अलाउंस आदि जैसे भत्ते आंशिक रूप से टैक्स योग्य हैं.
अगर सैलरी से टैक्स नहीं काटा जाता है, तो क्या एम्प्लॉयर को फ़ॉर्म 16 जारी करने की कोई ज़रूरत है?
फॉर्म 16 के दो भाग हैं-भाग ए और भाग बी। यदि नियोक्ता टीडीएस काटता है, तो वह फॉर्म 16 का भाग ए जारी करेगा। फॉर्म 16 (पार्ट ए) को ट्रेस की वेबसाइट से डाउनलोड किया जा सकता है। अगर एम्प्लॉयर टीडीएस नहीं काटता है, तो फ़ॉर्म 16 की ज़रूरत नहीं है। हालांकि, फॉर्म का पार्ट बी एम्प्लॉयर द्वारा जारी किया जा सकता है, भले ही आपकी सैलरी वार्षिक छूट सीमा से अधिक न हो.
क्या मेरी फैमिली पेंशन इनकम पर सैलरी इनकम के तौर पर टैक्स लगेगा?
चूंकि फैमिली पेंशन के मामले में एम्प्लॉयर-एम्प्लॉई का कोई संबंध नहीं होता है, इसलिए सैलरी इनकम के तौर पर इस पर टैक्स नहीं लगता है। फैमिली पेंशन पर अन्य स्रोतों से होने वाली इनकम के तौर पर टैक्स लगेगा.
क्या सैलरी के तौर पर लीव एनकैशमेंट पर टैक्स लगता है?
हाँ, लीव एनकैशमेंट के तौर पर मिलने वाली किसी भी राशि पर सैलरी इनकम के तौर पर टैक्स लगेगा। सरकारी कर्मचारियों के लिए लीव एनकैशमेंट पर टैक्स छूट है। हालांकि, गैर-सरकारी कर्मचारियों के लिए निम्नलिखित में से सबसे कम पर टैक्स में छूट दी जाएगी: (आई) अर्जित छुट्टी की अवधि के लिए वेतन के बराबर राशि। (ii) 10 महीने औसत वेतन। (iii) ₹ 3,00,000.
क्या परिवार के सदस्यों के लिए खरीदी गई हेल्थ इंश्योरेंस पर कोई कटौती है?
इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80डी उन टैक्स कटौती को विस्तार से बताती है, जिनका आप हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी पर क्लेम कर सकते हैं। अगर आप ऐसा हेल्थ प्लान खरीदते हैं, जिसमें आपको, आपकी पत्नी और बच्चों को कवर किया जाता है, तो आपको ₹25,000 तक की कटौती मिल सकती है। इसके अलावा, अगर आप अपने माता-पिता के लिए हेल्थ इंश्योरेंस खरीदते हैं, जो वरिष्ठ नागरिक हैं, तो आप ₹50,000 की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
क्या परिवार के दोनों कमाने वाले सदस्य जॉइंट होम लोन के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं?
हाँ, परिवार के दोनों कमाने वाले सदस्य जॉइंट होम लोन के लिए व्यक्तिगत रूप से अधिकतम टैक्स बेनिफिट का क्लेम कर सकते हैं। होम लोन के लिए आप जो ब्याज़ देते हैं, वह इनकम टैक्स एक्ट की धारा 24बी के तहत ₹2 लाख तक की कटौती के लिए योग्य है. इसके अलावा, मूल राशि का पुनर्भुगतान धारा 80सी के तहत ₹1.50 लाख तक की कटौती के लिए योग्य है
हम 80सी में शामिल लाभों के अलावा एन.पी.एस. (नेशनल पेंशन सिस्टम) के माध्यम से अतिरिक्त लाभ कैसे प्राप्त कर सकते हैं?
एन.पी.एस. एक रिटायरमेंट-केंद्रित वित्तीय साधन है जो इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80 सीसीडी (1बी) के तहत अतिरिक्त टैक्स लाभ प्रदान करता है। एक टैक्सपेयर एन.पी.एस. के लिए किए गए योगदान के लिए ₹50,000 तक की अतिरिक्त कटौती का क्लेम कर सकता है। टैक्स बेनिफिट 80सी की सीमा से अधिक है.
धारा 234ए के तहत ब्याज जुर्माना क्या है?
समय पर इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना उतना ही ज़रूरी है जितना कि ध्यान से टैक्स का भुगतान करना। धारा 234ए के तहत आपको देरी से टैक्स फाइल करने पर जुर्माना लगाया जा सकता है। इसके अलावा, अगर आप अपना टैक्स रिटर्न देर से फाइल करते हैं, तो बकाया टैक्स देनदारी पर ब्याज़ लिया जाएगा.
धारा 80टीटीए क्या है?
धारा 80टीटीए डाकघर, बैंक या सहकारी समिति में की गई बचत, संचित धन के माध्यम से होने वाली आय पर कटौती की अनुमति देता है। हालांकि, यह टैक्स बेनिफिट केवल ₹10,000 तक वैध है। उक्त राशि से अधिक की किसी भी इनकम पर टैक्स लगेगा.
भारतीय निवासियों और अनिवासी भारतीयों के लिए टैक्स कैसे लगाया जाता है?
विदेशों के निवासी व्यक्तियों और कंपनियों द्वारा उत्पन्न आय पर भारत में कर लगता है। दूसरी ओर, अनिवासी भारतीयों को केवल भारत में या भारत में किसी स्रोत/गतिविधि से अर्जित आय पर टैक्स देना पड़ता है.
अगर मैं अपने माता-पिता के लिए हेल्थ इंश्योरेंस खरीदता हूं तो क्या मुझे टैक्स बेनिफिट मिलेंगे?
हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसियों पर भुगतान किए गए प्रीमियम पर टैक्स में कटौती की जा सकती है। अपने परिवार के लिए खरीदी गई पॉलिसी पर कटौती पाने के अलावा, आप अपने माता-पिता के लिए खरीदी गई पॉलिसी पर कटौती का क्लेम भी कर सकते हैं। चाहे आपके माता-पिता आप पर निर्भर हों या न हों, आप सेक्शन 80डी के तहत कटौती का क्लेम कर सकते हैं। अगर आपके माता-पिता की उम्र 60 साल से ज़्यादा है, तो आपको ₹50,000 तक की टैक्स कटौती मिल सकती है.
क्या टैक्स बचाने वाली एफडी पर मिलने वाला ब्याज़ टैक्स योग्य है?
टैक्स बचाने वाली एफडी पर मिलने वाले ब्याज़ पर हर समय टैक्स लगता है.
क्या सेल्फ-एम्प्लॉयड व्यक्ति एचआरए बेनिफिट का क्लेम कर सकते हैं?
नहीं, एचआरए (हाउस रेंट अलाउंस) का लाभ केवल तभी मान्य है, जब आप वेतनभोगी कर्मचारी हैं। इसके अलावा, स्व-नियोजित व्यक्ति इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80जीजी के तहत घर के किराए पर कटौती का लाभ उठा सकते हैं.
क्या किराए के भुगतान पर टैक्स बेनिफिट का क्लेम करने के लिए हाउस रेंट अलाउंस प्राप्त करना अनिवार्य है?
आपके द्वारा भुगतान किए गए किराए पर टैक्स बेनिफिट पाने के लिए हाउस रेंट अलाउंस अनिवार्य नहीं है। यहां तक कि स्व-नियोजित व्यक्ति भी किराए के भुगतान के लिए धारा 80जीजी के तहत कटौती का दावा कर सकते हैं.
होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज़ पर मैं कटौती की अधिकतम सीमा क्या कह सकता/सकती हूँ?
होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज़ पर अधिकतम ₹2 लाख की कटौती का क्लेम किया जा सकता है। धारा 24 के तहत आप इस कटौती का दावा या तो अपने कब्जे वाली या किराए की संपत्ति के लिए कर सकते हैं.
इनकम टैक्स क्या होता है?
इनकम टैक्स भारत सरकार द्वारा हर व्यक्ति की कमाई पर लगाए जाने वाले डायरेक्ट टैक्स का एक रूप है। भारत में इनकम टैक्स 1961 के इनकम टैक्स एक्ट के जरिए नियंत्रित होता है.
किस अवधि के लिए मेरी इनकम को टैक्सेशन के लिए ध्यान में रखा जाएगा?
भारत में, 1 अप्रैल से 31 मार्च के बीच की अवधि को वित्तीय वर्ष माना जाता है। इसका इस्तेमाल सरकार द्वारा लेखांकन और बजट बनाने के उद्देश्य से किया जाता है। वित्तीय वर्ष को आगे पिछले वर्ष और मूल्यांकन वर्ष में वर्गीकृत किया गया है। जिस वर्ष में आय अर्जित की जाती है, उसे पिछले वर्ष के रूप में जाना जाता है। इसी तरह, जिस वर्ष में कर की गणना की जाती है, उसे निर्धारण वर्ष के रूप में जाना जाता है
इनकम टैक्स का भुगतान करने के लिए कौन उत्तरदायी है?
हर वह संस्था जो सरकार द्वारा निर्धारित टैक्स स्लैब से अधिक इनकम कमाती है, उसे इनकम टैक्स देना होगा। व्यक्तियों के मामले में, उम्र का कारक भी यह निर्धारित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है कि उनका कितना टैक्स बकाया है.
छूट वाली इनकम और टैक्स योग्य इनकम क्या है?
अगर किसी इनकम पर टैक्स छूट है, तो इनकम टैक्स की कैलकुलेशन के दौरान उस पर विचार नहीं किया जाएगा। दूसरी ओर, टैक्स के उद्देश्यों के लिए जिस इनकम को ध्यान में रखा जाता है, उसे टैक्स योग्य इनकम के रूप में जाना जाता है.
मैं एक कृषक हूँ। क्या मेरी इनकम टैक्स योग्य है?
भारत में कृषि से होने वाली इनकम पर टैक्स नहीं लगाया जाता है। हालाँकि, अगर आपकी गैर-कृषि से होने वाली इनकम है, तो आपको अपनी गैर-कृषि से होने वाली इनकम पर टैक्स की कैलकुलेशन के लिए कृषि से होने वाली इनकम घोषित करनी होगी.
क्या मुझे अपनी कमाई का कोई रिकॉर्ड या सबूत रखना होगा?
आप जो भी इनकम कमाते हैं, उसके लिए आपको इनकम टैक्स एक्ट के मुताबिक रिकॉर्ड रखना होगा। यदि अधिनियम उन रिकॉर्ड को निर्दिष्ट नहीं करता है जिन्हें आपको सबमिट करने की आवश्यकता है, तो यह सलाह दी जाती है कि आय के अपने दावे को साबित करने के लिए प्रासंगिक रिकॉर्ड बनाए रखें।
एक कृषक के रूप में, क्या मुझे अपनी कमाई या किए गए खर्चों का कोई प्रमाण रखना आवश्यक है?
आपकी इनकम का स्रोत चाहे जो भी हो, आपको रिकॉर्ड रखना होगा। यह कृषि से होने वाली आय पर भी लागू होता है। भले ही ऐसी इनकम पर टैक्स नहीं लगता है, लेकिन यह समझदारी की बात है कि आप अपनी कमाई और खर्चों के कुछ सबूत अपने पास रखें.
अगर मैं किसी प्रतियोगिता में लॉटरी या पुरस्कार राशि जीतता हूं, तो क्या मुझे उस पर इनकम टैक्स देना होगा?
लॉटरी या पुरस्कार राशि के मामले में, बिना किसी मूल छूट सीमा के 30 प्रतिशत टैक्स काटा जाता है। आम तौर पर, इस टैक्स में स्रोत पर कटौती की जाती है और शेष राशि का भुगतान विजेता को किया जाता है.
अगर मेरी इनकम पर भारत के साथ-साथ विदेशों में भी टैक्स लगता है, तो क्या मैं डबल टैक्सेशन के कारण किसी भी तरह की राहत का क्लेम कर सकता हूं?
भारत सरकार उन लोगों को राहत देती है जिन्होंने विदेश में इनकम टैक्स का भुगतान किया है। यह राहत डबल टैक्सेशन अवोइडेंस पैक्ट या इनकम टैक्स एक्ट की धारा 91 के अनुसार दी जा सकती है.
मैं कितनी टैक्स बचाने वाली योजनाओं में निवेश कर सकता हूं?
आप कितनी टैक्स बचाने वाली योजनाओं में निवेश कर सकते हैं, इसकी कोई सीमा नहीं है। हालांकि, प्रति वित्तीय वर्ष कटौती में आप कितनी राशि का क्लेम कर सकते हैं, इसकी एक सीमा है। उदाहरण के लिए, इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80सी (धारा 80सीसीसी और 80सीसीडी सहित) के तहत आप अधिकतम ₹ 1.50 लाख की राशि का क्लेम कर सकते हैं.
अधिकतम टैक्स बेनिफिट के लिए मैं अपनी इनकम कैसे इन्वेस्ट करूं?
आप अपनी इनकम को कई टैक्स बचाने वाले निवेश प्लान में निवेश करना चुन सकते हैं, जो आपके वित्तीय लक्ष्यों को पूरा करते हैं और टैक्स पर पैसे बचाने में भी मदद करते हैं। अगर आप अपनी टैक्स देनदारी का निर्धारण करना चाहते हैं और उसी के अनुसार अपने निवेश की योजना बनाना चाहते हैं, तो आप इनकम टैक्स कैलकुलेटर का इस्तेमाल कर सकते हैं.
इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80सी के तहत निवेश के कौन से विकल्प उपलब्ध हैं?
इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80सी के तहत विभिन्न टैक्स बेनिफिट निवेश नीचे दिए गए हैंः
इक्विटी-लिंक्ड बचत योजना (ELSS)
वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस)
नेशनल पेंशन स्कीम (एन.पी.एस.)
टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट
पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF)
टर्म इंश्योरेंस प्लान्स
नेशनल सेविंग्स सर्टिफिकेट (NSC)
सुकन्या समृद्धि योजना (एसएसवाई)।
धारा 80सी के अलावा टैक्स बचाने के कुछ अन्य विकल्प क्या हैं?
कुछ अन्य टैक्स बचाने वाले निवेश विकल्प जिन्हें आप चुन सकते हैं, वे हैंः
एजुकेशन लोन धारा 80ई के तहत ब्याज
हेल्थ इंश्योरेंस सेक्शन 80डी के तहत प्लान
धारा 80जी के तहत दान
होम लोन धारा 24 के तहत ब्याज
टैक्स बचत, संचित धन के लिए कौन सा निवेश सबसे अच्छा है?
आप यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप) या इक्विटी-लिंक्ड बचत, संचित धन स्कीम (ईएलएसएस) जैसे टैक्स बचाने के रास्ते चुन सकते हैं। वैकल्पिक रूप से, आप पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ), नेशनल बचत, संचित धन सर्टिफिकेट (एनएससी), या टैक्स-सेवर फिक्स्ड डिपॉजिट (एफडी) जैसे निवेश ब्राउज़ कर सकते हैं.
कौन सा निवेश 100% टैक्स-फ्री है?
कोई 100% टैक्स-फ्री निवेश नहीं हैं क्योंकि राशि की सीमाएं हैं। हालाँकि, कई विकल्पों में EEE स्टेटस होता है, जैसे कि पीपीएफ और एन.पी.एस.। आप निवेश राशि, ब्याज़ और मैच्योरिटी या निकासी राशि पर बेनिफिट का क्लेम कर सकते हैं.
मैं इनकम टैक्स कैसे बचा सकता हूं?
आप टैक्स बचाने वाले निवेश के रास्ते खोजकर अपनी टैक्स देनदारी को कम कर सकते हैं। इनमें यूलिप, ईएलएसएस या पीपीएफ शामिल हो सकते हैं। अपने लक्ष्यों, जोखिम सहनशीलता और प्राथमिकताओं के अनुसार विकल्पों की एक विस्तृत श्रृंखला में से चुनें।
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