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जानें कि टी.डी.एस सैलरी, रेंट, ब्याज़ और कॉन्ट्रैक्ट्स में कैसे काम करता है; दरें, थ्रेसहोल्ड, पैन प्रभाव, और फाइल करते समय क्रेडिट या रिफंड का क्लेम करने के स्टेप्स देखें।
पर आखिरी बार अपडेट किया गया: 29 अप्रैल, 2026
उन व्यक्तियों के लिए जो टी.डी.एस क्या है इसके बारे में अनिश्चित हैं और खुद से पूछ रहे हैं, "टी.डी.एस क्या है?", यह इनकम टैक्स है जिसे एक निश्चित भुगतान के दौरान एक राशि से घटाया जाता है। भारतीय इनकम टैक्स अधिनियम, 1961 में कहा गया है कि अगर किसी व्यक्ति या संगठन की इनकम पूर्व निर्धारित सीमा से अधिक है, तो उन्हें टैक्स का भुगतान करना होगा। टी.डी.एस विभिन्न भुगतानों पर लागू होता है, जिसमें मजदूरी, प्राप्त कमीशन, किराया, बैंकों द्वारा भुगतान किया गया ब्याज, और पेशेवर या परामर्श शुल्क शामिल हैं।
आपके टैक्स ब्रैकेट के आधार पर, इनकम टैक्स एक डायरेक्ट टैक्स है, जो आपकी इनकम पर लागू होता है। टी.डी.एस, या टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स, एक महत्वपूर्ण टैक्सेशन टर्म है, जो भारतीय टैक्स सिस्टम के तहत टैक्सपेयर को काफी प्रभावित करता है।
टी.डी.एस को इनकम के स्रोत से ही टैक्स प्राप्त करने के लिए लागू किया गया था। आमतौर पर, इस तरह के भुगतान के प्राप्तकर्ता को इनकम टैक्स का भुगतान करना पड़ता है। टी.डी.एस काटने के बाद, बेनिफिशियरी को पूरी राशि मिलती है। उनकी अंतिम टैक्स देनदारी की गणना उनकी इनकम में ग्रॉस राशि जोड़कर और तदनुसार टी.डी.एस को एडजस्ट करके की जाती है। व्यक्ति द्वारा अपना इनकम टैक्स रिटर्न सबमिट करने के बाद, कुल टी.डी.एस को टैक्स रिफंड के रूप में क्लेम किया जा सकता है।
टी.डी.एस राशि की गणना इनकम टैक्स पोर्टल पर फॉर्म 26एएस का इस्तेमाल करके की जा सकती है। यह एक टैक्स क्रेडिट स्टेटमेंट है जिसमें एक वित्तीय वर्ष के दौरान कटौती की गई टी.डी.एस की विस्तृत रिपोर्ट होती है। कटौती की गई टी.डी.एस राशि जानने के लिए यहां एक स्टेप-by-स्टेप गाइड दी गई है।
इस पेज पर आपकी टैक्स देनदारियों की सभी विवरण होंगी, जिनमें किसी भी एडवांस टैक्स का भुगतान, टी.डी.एस, और अन्य प्रासंगिक जानकारी शामिल है।
एक टी.डी.एस कटौती तब लागू होती है जब टैक्सपेयर को या तो पार्ट्स में भुगतान मिलता है या एक ही बार में पूरा भुगतान मिल जाता है। आइए उदाहरणों के माध्यम से इसके अनुप्रयोग को समझें।
मान लीजिए कि श्री सतीश एक स्व-नियोजित पेशेवर हैं, जिन्हें अपना काम पूरा करने के बाद पहले से Rs.40, 000 और Rs.20, 000 प्राप्त हुए थे। इस स्थिति में, भुगतानकर्ता एडवांस और काम पूरा होने के बाद मिलने वाली राशि में से स्रोत पर काटे गए टैक्स में कटौती करेगा। यहां, टी.डी.एस की दरें राशि की 10%, यानी ₹ 4,000, और 10% ₹ Rs.20, 000, यानी ₹ 2,000 की होंगी। देय टैक्स की कुल राशि रु. 6,000 होगी।
एक अन्य परिदृश्य में, अगर श्री सतीश को अपना काम पूरा करने के बाद ₹2,000 का पूरा भुगतान मिलता है, तो उन पर उनके द्वारा प्राप्त कुल राशि में से ₹3,000 का कर लगाया जाएगा, जिससे उन्हें अपने काम के लिए कुल ₹1,000 की कमाई होगी।
आप इन चरणों में से किसी एक के माध्यम से अपना जांचें रिफ़ंड स्टेटस दे सकते हैंः
आईटी विभाग से रिफंड प्रोसेसिंग ईमेल के माध्यम से
जांचें आधिकारिक इनकम टैक्स ई-फाइलिंग वेबसाइट पर अपने पैन नंबर का इस्तेमाल करके रिफ़ंड स्टेटस
| अनुभाग | भुगतान का प्रकार | टी.डी.एस दरें (% में) |
|---|---|---|
सेक 192 |
टी.डी.एस सैलरी इनकम पर |
कोई विशिष्ट दर नहीं; लागू इंकोमैटेक्स स्लैब दरों के अनुसार सैलरी पर टी.डी.एस कटौती की जाती है। |
एसईसी 194 |
लाभांश यू/एस 2 (22) पर टी.डी.एस |
10% |
सेक 194 ए |
टी.डी.एस ब्याज आय में |
10% |
सेक 194 डिग्री सेल्सियस |
उप-ठेकेदार या निवासी ठेकेदार को क्रेडिट/भुगतान पर |
1% (एचयूएफ और व्यक्तियों के लिए) |
सेक 194 डी |
टी.डी.एस पर इंश्योरेंस कमीशन |
5% |
सेक 194जी |
टी.डी.एस लॉटरी टिकट बिक्री आयोग पर |
5% |
सेक 194एच |
टी.डी.एस ब्रोकरेज या कमीशन पर |
5% |
एसईसी 194-आई |
टी.डी.एस किराए के माध्यम से प्राप्त आय पर |
2% (संयंत्र, मशीनरी या उपकरण से) |
एसईसी 194-आईए |
टी.डी.एस अचल संपत्ति हस्तांतरण पर |
1% केवल तभी लागू होता है जब संपत्ति का मूल्य ₹50 लाख से अधिक हो। |
सेक 194 जे |
टी.डी.एस पेशेवर शुल्क, रॉयल्टी, तकनीकी शुल्क या निदेशक पारिश्रमिक पर |
10% |
एसईसी 194एलए |
किसी विशिष्ट अचल संपत्ति के अधिग्रहण पर |
10% |
धारा 194एन |
टी.डी.एस पर कॅश विथड्रावल |
₹20 लाख (नॉन-फाइलर्स के लिए) और ₹1 करोड़ से अधिक की निकासी पर 2%। |
इनकम टैक्स एक्ट की धारा 244ए के तहत, इनकम टैक्स विभाग आपको लागू अवधि के लिए आपकी टी.डी.एस रिफंड राशि पर 6% का साधारण ब्याज़ देता है। हालांकि, ब्याज़ का भुगतान तभी किया जाता है जब रिफंड कुल टैक्स देनदारी के 10% से अधिक हो।
यदि आपके टी.डी.एस रिफंड में देरी हो रही है या वेरिफिकेशन के साथ कोई समस्या है, तो आप सीधे इनकम टैक्स ईफाइलिंग पोर्टल पर ई-निवारन शिकायत निवारण प्रणाली के माध्यम से शिकायत कर सकते हैं। पोर्टल में लॉग इन करें, शिकायतों पर नेविगेट करें। अपनी शिकायत सबमिट करें, संबंधित विभाग जैसे सीपीसीआईटीआर या सीपीसीटीडीएस चुनें और सहायक दस्तावेज सबमिट करें। यदि आप पंजीकृत नहीं हैं, तो भी आप आई डोंट नॉट ए पैन टैन विकल्प का उपयोग करके शिकायत दर्ज कर सकते हैं।
वित्तीय वर्ष के अंत से पहले, अगर आपकी कोई टैक्स योग्य इनकम नहीं है, तो आपको बैंक को सूचित करना चाहिए।
हालांकि, अगर बैंक एफडी के जरिए मिलने वाले ब्याज़ से टैक्स में कटौती करना जारी रखता है, तो आपको आई.टी.आर सबमिट करना होगा।
60 वर्ष और उससे अधिक उम्र के लोगों के लिए एफडी से मिलने वाले ₹ 50,000 तक के ब्याज पर टैक्स नहीं लगाया जा सकता है। यह छूट धारा 80टीटीबी के तहत दी गई है।
अगर आपके पास टैक्स योग्य इनकम नहीं है, तो आप अपना बैंक फॉर्म 15एच दे सकते हैं। अगर बैंक ने अभी भी टैक्स काट लिया है, तो आप अपने टी.डी.एस रिफंड का अनुरोध करने के लिए अपनी आई.टी.आर फाइल कर सकते हैं।
आमतौर पर, जब आप अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं, तो आप अपने टी.डी.एस रिफंड का क्लेम करते हैं। वित्तीय वर्ष की शुरुआत में आपने जो इन्वेस्टमेंटस प्लान किया था, वह अक्सर अंत में आपके इन्वेस्टमेंटस से अलग होता है। अपना आई.टी.आर पूरा करने के बाद, टैक्स वसूलने और भुगतान राशि के बीच का अंतर आपके खाते में जमा हो जाएगा।
टी.डी.एस रिफंड प्रक्रिया में तेजी लाने के लिए, यह सलाह दी जाती है कि आप अपने आईएफएससी कोड सहित अपने बैंक खाते की जानकारी प्रदान करें। जब आप आई.टी.आर फाइल करते हैं तो आपको एक ई-वेरिफिकेशन पूरा करना होगा। आपको अपने आधार के आधार पर या तो अपने नेट बैंकिंग खाते के साथ ई-हस्ताक्षर या ओ.टी.पी की आवश्यकता होगी। आप अपने आई.टी.आर की एक पेपर कॉपी पर हस्ताक्षर करके और इसे इनकम टैक्स डिवीजन को मेल करके इसे वेरिफिकेशन ऑफ़लाइन पूरा कर सकते हैं। अगर आप पहले ही अपना आई.टी.आर सबमिट कर चुके हैं, तो आप तीन आसान स्टेप्स में अपने टी.डी.एस रिफंड का स्टेटस ऑनलाइन दे सकते हैं।
आप अपने टी.डी.एस रिफंड की स्थिति जानने के लिए इनमें से किसी भी स्टेप का पालन कर सकते हैंः
रिफंड प्रोसेस करने के बारे में आईटी विभाग के ईमेल के माध्यम से.
आधिकारिक इनकम टैक्स ई-फाइलिंग वेबसाइट पर अपने पैन नंबर का इस्तेमाल जांचें अपने टी.डी.एस रिफंड स्टेटस के लिए करें।
समीक्षक
इनकोमेटैक्स रिफंड अब भौतिक चेक के माध्यम से जारी नहीं किए जाते हैं; उन्हें आपके आई.टी.आर में दिए गए बैंक खाते में इलेक्ट्रॉनिक रूप से स्थानांतरित किया जाता है। अगर आपका रिफ़ंड फेल हो गया है या उसे वापस कर दिया गया है, तो आप इनकम टैक्स ईफ़ाइलिंग पोर्टल पर जाकर और सर्विस सेक्शन के तहत रिफ़ंड रिज़्यू विकल्प पर नेविगेट करके रिफ़ंड रिज़्यू रिक्वेस्ट सबमिट कर सकते हैं।
हाँ। आप इनकम टैक्स ईफाइलिंग पोर्टल पर प्रोफ़ाइल सेटिंग सेक्शन में जाकर और अपडेट कॉन्टैक्ट विवरण विकल्प चुनकर कभी भी अपना ईमेल आई.डी और मोबाइल नंबर अपडेट कर सकते हैं।
रिफंड केवल आपके इनकम टैक्स रिटर्न में दिए गए बैंक अकाउंट में जारी किए जाते हैं, न कि टी.डी.एस सर्टिफिकेट में। अगर आई.टी.आर में बैंक विवरण गायब या गलत है, तो आपका रिफंड विफल हो जाएगा और इसे फिर से जारी किया जाना चाहिए।
टी.डी.एस का अर्थ है स्रोत पर कर कटौती। वेतन, ब्याज, किराया, कमीशन या पेशेवर शुल्क जैसे निर्दिष्ट भुगतान करते समय भुगतानकर्ता द्वारा इसकी कटौती की जाती है और इसे केंद्र सरकार के पास जमा किया जाता है।
टी.डी.एस तब लागू होता है जब कोई भुगतानकर्ता (व्यक्ति, व्यवसाय, या संगठन) कोई भुगतान करता है जो इनकम टैक्स अधिनियम के प्रावधानों के तहत आता है और निर्धारित सीमा को पार करता है। भुगतान जारी करने से पहले भुगतानकर्ता को टी.डी.एस में कटौती करनी होगी।
आप इनकम टैक्स ईफ़ाइलिंग पोर्टल पर फ़ॉर्म 26एएस देखकर अपने पैन पर जांचें टी.डी.एस जमा कर सकते हैं। कटौतीकर्ता को आपको एक टी.डी.एस प्रमाणपत्र (फॉर्म 16/16 ए/16बी) भी जारी करना होगा।
यदि आपकी कुल कर योग्य आय छूट सीमा से कम है, तो आप एफ.डी. ब्याज पर टी.डी.एस की गैर-कटौती का अनुरोध करने के लिए बैंक में फॉर्म 15जी (गैर-वरिष्ठ नागरिक) या फॉर्म 15एच (वरिष्ठ नागरिक) जमा कर सकते हैं।
लोन्स
अकादमी
