टर्म इंश्योरेंस टैक्स फायदे-सेक्शन 80सी, 80डी और 10डी

टर्म इंश्योरेंस आपके परिवार को फाइनेंशियल सुरक्षा के साथ-साथ टैक्स बचाने में भी मदद करता है। टर्म इंश्योरेंस पॉलिसी चुनकर, आप न केवल अपने प्रियजनों को वित्तीय अनिश्चितताओं से बचाते हैं, बल्कि अपने टैक्स के बोझ को भी कम करते हैं। इनकम टैक्स एक्ट के तहत, टर्म इंश्योरेंस 80सी के तहत आता है, जिससे आप हर साल दिए जाने वाले प्रीमियम पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं।

इसके अलावा, कुछ प्रीमियम सेक्शन 80डी के तहत योग्य होते हैं, खासकर जब विशिष्ट राइडर्स जोड़े जाते हैं। यहां तक कि धारा 10 (10डी) के तहत नॉमिनी को मिलने वाले पेआउट बेनिफिट को भी टैक्स नहीं लगता है। इन टैक्स फायदों को समझने से पॉलिसीहोल्डर्स को वित्तीय सुरक्षा और बचत, संचित धन दोनों को प्रभावी ढंग से अधिकतम करने में मदद मिलती है।

जब आप टर्म इंश्योरेंस पॉलिसी खरीदते हैं, तो आप इनकम टैक्स अधिनियम, 1961 के तहत कई टैक्स बेनिफिट्स के लिए पात्र हो जाते हैं। ये बेनिफिट्स सेक्शन 80सी, 80डी और 10 (10डी) में फैले हुए हैं, जो वित्तीय सुरक्षा सुनिश्चित करते हुए टैक्स बचाने में आपकी मदद करते हैं।

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 विशिष्ट क्राइटेरिया को रेखांकित करता है कि टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम पर टैक्स बेनिफिट का क्लेम करने के लिए व्यक्तियों को मिलना चाहिए। इन कटौती और छूटों के लिए पात्र होने के लिए, निम्नलिखित शर्तें लागू होती हैंः

• कोई भी भारतीय निवासी व्यक्ति या हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) टर्म इंश्योरेंस पॉलिसियों के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर टैक्स बेनिफिट का दावा कर सकता है।

• जिस फाइनेंशियल ईयर में डिडक्शन क्लेम किया जा रहा है, उस दौरान व्यक्ति को टैक्सेबल इनकम स्लैब में आना चाहिए।

• धारा 80सी के तहत, 60 वर्ष या उससे अधिक आयु के वरिष्ठ नागरिक भी टैक्स कटौती के लिए एलिजिबल हैं, अगर उनकी इनकम टैक्स योग्य है.

• धारा 80सी या 80डी के तहत कटौती पाने के लिए टर्म इंश्योरेंस पॉलिसी टैक्सपेयर, उनके जीवनसाथी, या निर्भर बच्चों के नाम पर होनी चाहिए।

• सेक्शन 80डी क्लेम के लिए, क्रिटिकल इलनेस या हेल्थ-बेस्ड ऐड-ऑन जैसे राइडर्स को टर्म प्लान में शामिल किया जाना चाहिए, और प्रीमियम का पेमेंट नॉन-कैश मोड के जरिए किया जाना चाहिए।

इन शर्तों को पूरा करने से यह सुनिश्चित होता है कि आप इनकम टैक्स अधिनियम की संबंधित धाराओं के तहत कानूनी रूप से अपनी टर्म इंश्योरेंस के टैक्स बेनिफिट का क्लेम कर सकते हैं और उन्हें अधिकतम कर सकते हैं।

80सी के तहत टर्म इंश्योरेंस इसे आपके परिवार के भविष्य को सुरक्षित करने का एक टैक्स-एफिशिएंट तरीका है। टर्म पॉलिसी के लिए दिए गए प्रीमियम, आमतौर पर प्रति फाइनेंशियल ईयर ₹1.5 लाख तक, सेक्शन 80C के तहत कटौती के तौर पर क्लेम किए जा सकते हैं। व्यक्ति और हिंदू अविभाजित परिवार (एच.यू.एफ) दोनों इसके लिए एलिजिबल हैं।

धारा यू/एस80सी के तहत टर्म इंश्योरेंस के मुख्य पहलू

• अधिकतम कटौती सीमा (₹ 1.5 लाख): जीवन बीमा और पी.पी.एफ, ई.एल.एस.एस , और ए.फडी जैसे दूसरे इंस्ट्रूमेंट्स के लिए कुल कटौती हर साल ₹1.5 लाख तक सीमित है।
• प्रीमियम-से-सुनिश्चित बीमा राशि अनुपात: 1 अप्रैल 2012 को या उसके बाद जारी की गई पॉलिसियों के लिए, वार्षिक प्रीमियम सुनिश्चित बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं होना चाहिए। उस तारीख से पहले जारी की गई पॉलिसियां सुनिश्चित बीमा राशि के 20% तक प्रीमियम देने की छूट थी।
• न्यूनतम होल्डिंग अवधि: यह पॉलिसी कम से कम दो साल तक लागू रहनी चाहिए। अगर इसे पहले सरेंडर किया जाता है, तो पहले क्लेम किया गया डिडक्शन सरेंडर के साल में इनकम माना जाएगा।
• टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम पर जी.इस.टी. : टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम पर लगने वाला जी.इस.टी. धारा 80सी के तहत कटौती नहीं है। केवल बेस प्रीमियम ही कटौती के लिए योग्य है।

टर्म इंश्योरेंस के लिए 80सी टैक्स बेनिफिट्स का महत्व

80C के तहत टर्म इंश्योरेंस आपकी टैक्सेबल इनकम को कम करने में मदद करता है, साथ ही आपके आश्रितों को फाइनेंशियल कवर भी देता है। क्योंकि यह टैक्स बेनिफिट पुरानी टैक्स व्यवस्था में उपलब्ध है, इसलिए जो व्यक्ति टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम पर जी.इस.टी. देते हैं और अपने फाइनेंस को अच्छी तरह से मैनेज करते हैं, वे अपनी टैक्स योग्य लायबिलिटी को काफी कम कर सकते हैं। सुनिश्चित करें कि आपका वार्षिक प्रीमियम सम-एश्योर्ड रेश्यो के अनुरूप है, और ज़्यादा से ज़्यादा फ़ायदे पाने के लिए पॉलिसी को कम से कम समय तक रखें।

उदाहरण

रोहित, एक 30 वर्षीय का आईटी प्रोफेशनल है, जो प्रति वर्ष ₹5 लाख कमाता है। वह ₹20,000 के वार्षिक प्रीमियम के साथ टर्म इंश्योरेंस पॉलिसी खरीदता है। टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम पर जी.इस.टी. ₹3,600 (प्रीमियम का 18%) है।

टैक्स लाभ की कैलकुलेशनः

• रोहित धारा 80सी के तहत ₹20,000 की कटौती का दावा कर सकता है (जी.इस.टी. शामिल नहीं है)।
• उसकी टैक्स योग्य इनकम ₹5 लाख से घटकर ₹4.8 लाख हो जाती है, जिससे उसकी कुल टैक्स देनदारी कम हो जाती है।

परिणाम: 80सी के तहत टर्म इंश्योरेंस का फायदा उठाकर, रोहित टैक्स बचाता है और साथ ही अपने परिवार के भविष्य को आर्थिक रूप से सुरक्षित रखता है।

टर्म इंश्योरेंस 80डी के तहत अतिरिक्त टैक्स छूट देता है अगर आपके बेस प्लान में स्वास्थ्य से संबंधित राइडर्स शामिल है। यह सेक्शन में क्रिटिकल इलनेस, सर्जिकल केयर, या हॉस्पिटलाइजेशन जैसे राइडर्स के लिए दिए किए गए प्रीमियम शामिल हैं, जो उन्हें सेक्शन 80सी से अलग कटौती के लिए एलिजिबल हो जाते हैं।

धारा यू/एस80डी के तहत टर्म इंश्योरेंस के मुख्य पहलू

• कौन योग्य है: टर्म इंश्योरेंस 80डी के तहत तभी आता है जब हेल्थ राइडर्स को चुना जाता है, जिससे पॉलिसीहोल्डर्स इन प्रीमियमों में अलग से कटौती कर सकते हैं। बेस टर्म प्लान के लिए प्रीमियम अभी भी 80सी के तहत आता है।
• कटौती की सीमाएं: 60 वर्ष से कम उम्र के व्यक्ति और एच.यू.एफ राइडर प्रीमियम के लिए ₹25,000 प्रति वर्ष तक का क्लेम कर सकते हैं। वरिष्ठ नागरिकों (60+वर्ष से ज़्यादा उम्र) के लिए, यह लिमिट बढ़कर ₹50,000 हो जाती है।
• संयुक्त कटौती सीलिंग: राइडर से संबंधित प्रीमियम सेक्शन 80डी के तहत क्वालिफाई करते हैं, साथ ही बेस प्रीमियम के लिए सेक्शन 80सी के तहत ₹1.5 लाख की कटौती भी मिलती है, जिससे टैक्स बचाने में मदद मिलती है।
• निवारक जांच: धारा 80डी कुल 80डी लिमिट के भीतर निवारक स्वास्थ्य जांच के लिए प्रति वर्ष ₹5,000 तक की और कटौती की अनुमति देता है, बशर्ते प्रीमियम का भुगतान नॉनकैश मोड के माध्यम से किया जाए। कैश पेमेंट केवल चेकअप के लिए स्वीकार किया जाता है।

टर्म इंश्योरेंस के लिए 80डी टैक्स बेनिफिट्स का महत्व

सेक्शन 80डी टर्म इंश्योरेंस में एक अहम भूमिका निभाता है, क्योंकि यह क्रिटिकल इलनेस या हॉस्पिटल केयर जैसे स्वास्थ्य से संबंधी राइडर्स के लिए दिए गए प्रीमियम पर डिडक्शन की अनुमति देता है। ये राइडर्स न केवल आपकी ओवरऑल कवरेज को बढ़ाते हैं, बल्कि बेस प्लान के अलावा अलग-अलग टैक्स बचाने के अवसर भी देते हैं। प्रासंगिक राइडर्स को शामिल करके, आप अपने टैक्स बोझ को अनावश्यक रूप से बढ़ाए बिना अपनी टर्म इंश्योरेंस बनाते हुए सुरक्षा और कटौती दोनों को अनुकूलित कर सकते हैं।

टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम पर जी.इस.टी.

टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम में गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स (जी.इस.टी.) शामिल होता है, जो अभी 18% है। जब आप स्वास्थ्य से संबंधित राइडर्स (जैसे क्रिटिकल इलनेस या हॉस्पिटल केयर) के लिए टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम पर जी.इस.टी. देते हैं, तो इस राशि को सेक्शन 80डी के तहत कटौती सीमा के भीतर भी शामिल किया जा सकता है। अनिवार्य रूप से, राइडर प्रीमियम और जी.इस.टी. दोनों ही टैक्स डिडक्शन के लिए योग्य हैं, जिससे आपको अपनी उपलब्ध टैक्स कटौती को अधिकतम करने में मदद मिलती है।

नोट : बेस प्रीमियम (80सी के तहत कवर किया गया) पर दिया गया जी.इस.टी. कटौती नहीं है। इसलिए, राइडर प्रीमियम को बेस पॉलिसी पेमेंट से अलग करने से आपकी टैक्स प्लानिंग आसान हो सकती है और बचत बढ़ सकती है।

उदाहरण

नेहा, जो 35 साल की बैंक मैनेजर हैं, सालाना ₹7 लाख कमाती हैं। उसके पास एक टर्म प्लान है और उन्होंने इसमें क्रिटिकल इलनेस राइडर जोड़ती है, जिसकी कीमत ₹15,000 प्रति वर्ष है, साथ ही ₹2,700 जी.इस.टी. भी लगता है।

टैक्स लाभ की कैलकुलेशनः

• राइडर प्रीमियम ₹15,000 और उसका जी.इस.टी. (₹2,700) सेक्शन 80डी के तहत कटौती योग्य है।
• नेहा कटौती के तौर पर ₹17,700 का क्लेम कर सकती हैं, जिससे उसकी टैक्स योग्य इनकम ₹7 लाख से घटकर ₹ 6,82,300 हो जाएगी।
• यह कटौती 80सी के तहत उसकी ₹1.50 लाख की कटौती सीमा के अलावा है।

परिणाम: टर्म इंश्योरेंस राइडर समावेशन के कारण 80डी के तहत आता है, जिससे नेहा अपनी कुल टैक्स बचत, संचित धन को काफी बढ़ा सकती है।

इनकम टैक्स एक्ट की धारा 10 (10डी) एक टर्म इंश्योरेंस पॉलिसी के तहत मिलने वाले फायदों पर पूरी टैक्स छूट देती है, जिससे सबसे ज़रूरी समय पर फाइनेंशियल राहत मिलती है।

धारा यू/एस10(10डी) के तहत टर्म इंश्योरेंस के मुख्य पहलू

• टैक्स-फ्री डेथ बेनिफिट: इंश्योर्ड व्यक्ति के निधन पर नॉमिनी को दी बीमाधारक की मृत्यु पर नॉमिनी को दी गई कोई भी राशि इनकम टैक्स से पूरी तरह छूट है, चाहे क्लेम की राशि कितनी भी हो।
• मैच्योरिटी या सरेंडर बेनिफिट: पॉलिसी मैच्योरिटी या सरेंडर से मिलने वाली आय को भी छूट दी जाती है, बशर्ते कि पॉलिसी कम से कम दो साल से लागू हो और प्रीमियम-टू-सम-एश्योर्ड क्राइटेरिया को पूरा करती हो।

टैक्स छूट के लिए क्वालिफाई करने की शर्तें

• 1 अप्रैल, 2012 को या उसके बाद जारी की गई पॉलिसियों के लिए, वार्षिक प्रीमियम सुनिश्चित बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं होना चाहिए; अप्रैल 2003 से मार्च 2012 के बीच की पॉलिसी के लिए, यह लिमिट 20% थी।
• अगर पॉलिसी में कोई विकलांगता या विशिष्ट बीमारी राइडर है (सेक्शन 80डीडीबी/80यू के अनुसार), तो 1 अप्रैल, 2013 के बाद खरीदारी की तारीखों के लिए 15% की उच्च प्रीमियम सीमा लागू होती है।

नोट : वित्त अधिनियम संशोधन 1 अप्रैल, 2023 में कहा गया है कि उस तारीख को या उसके बाद जारी की गई नॉन-यूलिप पॉलिसियां, जिनका वार्षिक प्रीमियम ₹5 लाख से अधिक है, छूट के लिए एलिजिबल नहीं हैं-जब तक कि हर पॉलिसी का प्रीमियम ₹5 लाख की लिमिट से नीचे नहीं रहता है।

टर्म इंश्योरेंस में सेक्शन 10(10डी) क्यों मायने रखता है

जब तक प्रासंगिक शर्तें पूरी हो जाती हैं, तब तक आप डेथ बेनिफिट या मैच्योरिटी इनकम पर पूरी तरह से टैक्स-फ्री पेमेंट का फायदा उठा सकते हैं। इस तरह योजना और कम्प्लायंस आपको टर्म इंश्योरेंस से सिर्फ़ एक सुरक्षा कवच के तौर पर ही नहीं, बल्कि टैक्स बचाने वाले तरीके के तौर पर भी फायदा उठाने में मदद करते हैं, खासकर जब इसे 80सी या 80डी के तहत टर्म इंश्योरेंस के साथ मिलाकर ज़्यादा से ज़्यादा फ़ायदे के लिए इस्तेमाल किया जाता है।

उदाहरण

अमित, जिनकी उम्र 40 साल है, सालाना ₹8 लाख कमाते हैं। वह ₹50 लाख की सुनिश्चित बीमा राशि के साथ टर्म इंश्योरेंस पॉलिसी खरीदते हैं, जिसके लिए वह सालाना ₹15,000 का प्रीमियम देते हैं। दुर्भाग्य से, पांच साल बाद अमित का निधन हो जाता है, और उनके नॉमिनी (उनकी पत्नी) को डेथ बेनिफिट के तौर पर ₹50 लाख मिलते हैं।

टैक्स सुविधा:

• धारा 10 (10डी) के तहत, अमित की पत्नी को पूरे ₹50 लाख टैक्स-फ्री मिलेंगे।
• यह राशि पूरी तरह से टैक्स-फ्री है, चाहे इनकम ब्रैकेट या प्रीमियम की राशि कुछ भी हो (क्योंकि अमित का वार्षिक प्रीमियम सुनिश्चित बीमा राशि के 10 प्रतिशत से कम था).

परिणाम: अमित के नॉमिनी को टैक्स छूट का पूरा फायदा मिलता है, यह सुनिश्चित करते हुए कि परिवार को बिना किसी अतिरिक्त टैक्स के फाइनेंशियल मदद मिले।

जब कोई टर्म इंश्योरेंस क्लेम किया जाता है, तो नॉमिनी आमतौर पर जीवनसाथी, बच्चा या माता-पिता को पॉलिसी का पेआउट मिलता है। इस पेमेंट पर टैक्स के असर को समझना असरदार फाइनेंशियल प्लानिंग के लिए बहुत महत्वपूर्ण है।अच्छी बात यह है कि भारतीय टैक्स कानून इस मामले में काफी राहत देते हैं।

धारा 10(10डी) के तहत डेथ बेनिफिट पूरी तरह से टैक्स-फ्री है।

अगर पॉलिसी अवधि के दौरान पॉलिसीहोल्डर की मृत्यु हो जाती है, तो नॉमिनी को डेथ बेनिफिट के तौर पर सुनिश्चित बीमा राशि मिलता है। यह राशि इनकम टैक्स अधिनियम, 1961 की धारा 10 (10डी) के तहत इनकम टैक्स से पूरी तरह छूट है, बशर्ते पॉलिसी कुछ शर्तों को पूरा करती होः

• सालाना प्रीमियम सुनिश्चित बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं होगा (1 अप्रैल, 2012 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए)।

• इस पॉलिसी को हाई-प्रीमियम नॉन-ULIP पॉलिसी (1 अप्रैल, 2023 के बाद सालाना ₹5 लाख से अधिक) के रूप पर क्लासिफाई नहीं किया गया है।

• भुगतान किसी व्यक्ति को किया जाता है, न कि किसी कॉर्पोरेट संस्था या पार्टनरशिप फर्म को।

अगर पॉलिसी सेक्शन 10(10डी) के क्राइटेरिया को पूरा नहीं करती है तो क्या होगा?

कुछ दुर्लभ मामलों में जहां टर्म इंश्योरेंस पॉलिसी शर्तों का उल्लंघन करती है (जैसे, प्रीमियम और सम एश्योर्ड का अनुपात बहुत ज़्यादा होना), डेथ बेनिफिट पर टैक्स लग जा सकता है। ऐसे मामलों मेंः

• बेनिफिशियरी के हाथ में यह पेमेंट 'अन्य स्रोतों से इनकम' के तौर पर माना जाएगा।

• टैक्स नॉमिनी के लागू इनकम स्लैब के आधार पर कैलकुलेट किया जाता है।

हालांकि, पारंपरिक टर्म इंश्योरेंस प्लान में ऐसे परिदृश्य असामान्य हैं, जिन्हें आमतौर पर छूट की सीमा के भीतर रहने के लिए बनाया किया जाता है.

विशेष रिटर्न दाखिल करने की कोई आवश्यकता नहीं है।

लाभार्थियों को इंश्योरेंस पेआउट के लिए अलग से रिटर्न फाइल करने की कोई आवश्यकता नहीं है। इस राशि को आई.टी.आर में कर योग्य इनकम के रूप में प्रकट करने की आवश्यकता नहीं है (जब तक कि धारा 10 (10डी) छूट लागू नहीं होती है, जो दुर्लभ है)।

संक्षेप में, अधिकांश पॉलिसीहोल्डर्स और उनके परिवारों के लिए, टर्म इंश्योरेंस का डेथ बेनिफिट 100% टैक्स-फ्री होता है। यह इसे लीगेसी प्लानिंग के लिए सबसे भरोसेमंद फाइनेंशियल टूल में से एक बनाता है, जिसमें नॉमिनी के लिए कोई टैक्स लायबिलिटी नहीं होती, यह मानते हुए कि पॉलिसी को कानून के भीतर संरचित किया गया था।

टर्म इंश्योरेंस सिर्फ़ वित्तीय सुरक्षा से ज़्यादा है यह पुरानी टैक्स सिस्टम के तहत टैक्स बचाने की एक स्मार्ट रणनीति है। धारा 80सी, 80डी और 10 (10डी) के तहत मिलने वाले फायदों के साथ, पॉलिसीधारक प्रीमियम भुगतान चरण के दौरान और क्लेम समय दोनों के दौरान टैक्स बचा सकते हैं। अगर इसे सही तरीके से स्ट्रक्चर किया जाए, तो यह आपके और आपके परिवार के लिए फ़ायदेमंद है।