आयकर अधिनियम, 1961, आपको आयकर में मानक कटौती और छूट का दावा करने की अनुमति देता है। इससे वेतनभोगी व्यक्तियों के साथ-साथ वरिष्ठ नागरिकों को भी लाभ मिलता है। ऐसा इसलिए है क्योंकि यह आपकी शुद्ध कर योग्य आय और कर देनदारी को कम करने में मदद करता है।
आयकर मानक कटौती क्या है, इसकी गणना कैसे की जाती है, और बहुत कुछ जानने के लिए आगे पढ़ें।
भारतीय कराधान प्रणाली के अनुसार, वेतनभोगी कर्मचारी और वरिष्ठ नागरिक अपने वेतन और पेंशन राशि पर ₹50,000 की कटौती का दावा कर सकते हैं। वित्तीय वर्ष 2018-19 में अधिकतम कटौती राशि ₹40,000 थी.
हालाँकि, वित्त वर्ष 2019-2020 से अधिकतम कटौती राशि बढ़ाकर ₹50,000 कर दी गई। आप इस कर लाभ का दावा कर सकते हैं, चाहे आप परिवहन या चिकित्सा भत्ते पर कितनी भी राशि खर्च करें।
मानक कटौती का उद्देश्य मध्यम वर्ग से संबंधित वेतनभोगी व्यक्तियों को राहत प्रदान करना और कर दाखिल करना प्रक्रिया को सरल बनाना है।
यदि आप एक वेतनभोगी व्यक्ति हैं, तो आप अपने सकल वेतन से ₹50,000 की आयकर मानक कटौती का दावा कर सकते हैं। कटौती को बेहतर तरीके से समझने के लिए इस तालिका को देखें।
विवरण |
मात्रा |
सकल वेतन |
₹9,00,000 |
परिवहन भत्ता (गैर-कर योग्य) |
₹0 |
चिकित्सा भत्ता (गैर-कर योग्य) |
₹0 |
मानक कटौती |
₹50,000 |
शुद्ध कर योग्य आय |
₹8,50,000 |
वरिष्ठ नागरिकों को पेंशन मिलती है, जिस पर 'वेतन से आय' मद के तहत कर लगता है। जबकि वास्तविक वेतन पर ₹50,000 की मानक कटौती मिलती है, वरिष्ठ नागरिकों के लिए यह अलग है।
धारा 16 के तहत, वरिष्ठ नागरिकों के लिए मानक कटौती या तो ₹50,000 है या एक वित्तीय वर्ष में पेंशन की राशि, जो भी कम हो।
आयकर में मानक कटौती की गणना शर्तों और संशोधनों के अनुसार है।
यहां एक उदाहरण दिया गया है कि मानक कटौती कैसे आगे बढ़ी है:
विवरण |
वित्तीय वर्ष 2022-23 (पुरानी व्यवस्था) |
वित्तीय वर्ष 2022-23 (नई व्यवस्था) |
वित्तीय वर्ष 2023-24 (नई व्यवस्था) |
मूल वेतन + महंगाई भत्ता |
₹10,00,000 |
₹10,00,000 |
₹10,00,000 |
यात्रा भत्ता (गैर-कर योग्य) |
₹0 |
₹0 |
₹0 |
चिकित्सा भत्ता (गैर-कर योग्य) |
₹0 |
₹0 |
₹0 |
अन्य करयोग्य भत्ता |
₹1,50,000 |
₹1,50,000 |
₹1,50,000 |
सकल वेतन |
₹8,50,000 |
₹8,50,000 |
₹8,50,000 |
मानक कटौती |
₹50,000 |
₹0 |
₹50,000 |
कुल आय |
₹8,00,000 |
₹8,50,000 |
₹8,00,000 |
अन्य कटौतियाँ |
₹1,00,000 |
₹0 |
₹0 |
कर हेतु प्रभार्य आय |
₹7,00,000 |
₹8,50,000 |
₹8,00,000 |
आप अपना कर रिटर्न दाखिल करते समय आयकर मानक कटौती का दावा कर सकते हैं। आम तौर पर, नियोक्ता आपके देय कर की गणना करते समय आपके मानक कटौती पर विचार करते हैं। यह गणना आपके नियोक्ता को स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) काटने में मदद करती है।
आपको आयकर विभाग द्वारा घोषित नियत तारीख से पहले आईटीआर दाखिल करना होगा। यदि आईटीआर दाखिल करने की अंतिम तिथि में कोई विस्तार होता है, तो आईटी विभाग इसके बारे में सूचित करेगा।
अन्य कटौतियाँ देखें जिनसे वेतनभोगी व्यक्ति लाभान्वित हो सकते हैं।
धारा 80सी
धारा 80सी आयकर अधिनियम निवेश पर अधिकतम 1.50 लाख की कटौती प्रदान करता है। इसके अलावा, धारा 80सीसीसी एलआईसी या अन्य बीमा कंपनियों की वार्षिकी योजना के लिए कटौती की पेशकश करता है।
धारा 80डी
धारा 80डी के अंतर्गत , आप अपने, जीवनसाथी और आश्रित बच्चों के लिए बीमा पर ₹25,000 की कटौती का दावा कर सकते हैं। इसके अलावा, यदि माता-पिता की उम्र 60 वर्ष से कम है तो उनके बीमा के लिए ₹25,000 की अतिरिक्त कटौती उपलब्ध है और यदि वे 60 वर्ष से अधिक हैं तो ₹50,000 की अतिरिक्त कटौती उपलब्ध है।
धारा 80ई
धारा 80ई यह आपको उच्च अध्ययन के लिए शिक्षा लोन के पुनर्भुगतान के दौरान भुगतान किए जाने वाले ब्याज पर कटौती का दावा करने की अनुमति देती है। यह कटौती लागू है चाहे आपने अपने जीवनसाथी, बच्चों या किसी छात्र के लिए लोन लिया हो जिसके आप कानूनी अभिभावक हैं।
यहां वरिष्ठ नागरिकों या पेंशनभोगियों के लिए अन्य कटौतियां दी गई हैं।
धारा 80डी
धारा 80डी के अनुसार, वरिष्ठ नागरिक स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के भुगतान पर ₹50,000 का लाभ उठा सकते हैं।
धारा 80टीटीबी
धारा 80टीटीबी वरिष्ठ नागरिकों को बैंक खातों और जमा, डाकघर जमा और एनबीएफसी में जमा पर ब्याज पर ₹50,000 तक की कटौती प्रदान करती है।
धारा 80डीडीबी
धारा 80डीडीबी वरिष्ठ नागरिकों को चिकित्सा उपचार के लिए ₹1 लाख तक की कटौती की अनुमति देती है। इनमें कुछ खास रोग और बीमारियाँ शामिल हैं।
इस जानकारी के साथ, आप कर बचाने के लिए मानक कटौती आयकर और अन्य कटौतियों का दावा कर सकते हैं।
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आयकर में मानक कटौती पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या पेंशनभोगी मानक कटौती से लाभान्वित हो सकते हैं?
हां, पेंशनभोगी एक वित्तीय वर्ष में ₹50,000 की आयकर में मानक कटौती का लाभ भी उठा सकते हैं।
क्या मैं मानक कटौती के साथ धारा 80सी कटौती का दावा कर सकता हूं?
हां, आप धारा 80सी कटौती के साथ-साथ आयकर में मानक कटौती का दावा कर सकते हैं।
क्या मैं मानक कटौती के साथ चिकित्सा और परिवहन भत्ते का दावा कर सकता हूँ?
नहीं, आप परिवहन और चिकित्सा भत्ते का दावा नहीं कर सकते। आप केवल ₹50,000 की मानक कटौती का दावा कर सकते हैं।
क्या मुझे वित्त वर्ष 2019-20 से पहले के रिटर्न के लिए भी ₹50,000 की कटौती का दावा करने की अनुमति है?
नहीं, ₹50,000 मानक कटौती वित्त वर्ष 2019-20 और उसके बाद के वर्षों के लिए लागू है। आपको अपने आईटीआर को संशोधित करने और कटौती का दावा करने की अनुमति नहीं है।
क्या मानक कटौती ₹40,000 है या ₹50,000?
वर्तमान में, भारत में मानक कटौती ₹50,000 है। यदि आप वेतनभोगी कर्मचारी या पेंशनभोगी हैं, तो यह आपकी कर योग्य आय से काट लिया जाता है, भले ही आपकी कुल कमाई कुछ भी हो।
वेतन पर्ची पर मानक कटौती क्या है?
आयकर अधिनियम, 1961 के प्रावधानों के तहत, आपको ₹50,000 की मानक कटौती मिलती है। जब आप अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करते हैं तो यह आपकी कुल कर योग्य आय से काट लिया जाता है।
मानक कटौती के लिए न्यूनतम वेतन क्या है?
आप अपनी वेतन राशि की परवाह किए बिना मानक कटौती का दावा कर सकते हैं।
क्या मुझे मानक कटौती का दावा करने के लिए कोई कागजी कार्रवाई जमा करने की आवश्यकता है?
नहीं, यदि आप एक वेतनभोगी कर्मचारी हैं, तो आपको मानक कटौती का दावा करने के लिए प्रमाण देने की आवश्यकता नहीं है।
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