इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 16 (आईए) के तहत मानक कटौती को समझना

स्टैंडर्ड डिडक्शन इनकम पर लागू एक फ्लैट रिडक्शन है। मूल रूप से 2018 में ₹ 40,000 पर फिर से पेश किया गया, इस सीमा को वित्त वर्ष 201920 के बाद से बढ़ाकर ₹ 50,000 कर दिया गया था।

वित्त वर्ष 202425 के लिए नवीनतम टैक्स नियमों के तहत, कटौती संरचना इस प्रकार हैः

• पुरानी टैक्स व्यवस्था: ₹ 50,000 की मानक कटौती अपरिवर्तित बनी हुई है।

• नई टैक्स व्यवस्थाः

  • नई व्यवस्था को अपनाने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए बजट 2024 में घोषित मानक कटौती को बढ़ाकर ₹ 75,000 कर दिया गया है, जो 1 अप्रैल से प्रभावी है।

  • यह वेतनभोगी व्यक्तियों और पेंशनभोगियों दोनों पर लागू होता है।

आप परिवहन या चिकित्सा भत्ते पर खर्च की परवाह किए बिना इस कटौती का दावा कर सकते हैं, क्योंकि जब इसे फिर से पेश किया गया था, तो इन छूटों को पहले से ही मानक कटौती में शामिल कर लिया गया था। स्टैंडर्ड कटौती का प्राथमिक उद्देश्य टैक्स के बोझ को कम करना, अनुपालन को सरल बनाना और विशेष रूप से मध्यम वर्ग के वेतनभोगी टैक्सपेयर और वरिष्ठ नागरिकों को राहत देना है।

पेंशन प्राप्त करने वाले वरिष्ठ नागरिकों पर सैलरी से होने वाली इनकम के तहत टैक्स लगाया जाता है, जिससे वे वेतनभोगी व्यक्तियों की तरह ही स्टैंडर्ड कटौती के लिए पात्र हो जाते हैं। इससे पहले, वरिष्ठ नागरिकों सहित सभी टैक्सपेयर के लिए उपलब्ध स्टैंडर्ड कटौती ₹ 50,000 थी, जो वित्त वर्ष 201920 से शुरू की गई सीमा थी।

नवीनतम इनकम टैक्स नियमों के तहत, वरिष्ठ नागरिकों के लिए लागू मानक कटौती हैः

• पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत ₹ 50,000 (कोई बदलाव नहीं)।

• ₹ 75,000 नई कर व्यवस्था के तहत, प्रभावी 1 अप्रैल 2025 (एवाई 2025 26), जैसा कि बजट 2024 में घोषित किया गया है।

नई व्यवस्था के तहत यह बढ़ी हुई सीमा वरिष्ठ नागरिकों सहित वेतनभोगी कर्मचारियों और पेंशनभोगियों दोनों पर लागू होती है।

पुरानी व्याख्याओं के विपरीत, कटौती अब प्राप्त पेंशन की राशि से जुड़ी नहीं है। इसके बजाय, वरिष्ठ नागरिकों को पेंशन राशि की परवाह किए बिना, चुनी हुई टैक्स व्यवस्था के तहत लागू पूरी मानक कटौती मिलती है।

आप अपना टैक्स रिटर्न फाइल करते समय इनकम टैक्स स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं। आमतौर पर, एम्प्लॉयर आपके देय टैक्स की कैलकुलेशन करते समय आपकी स्टैंडर्ड कटौती पर विचार करते हैं। यह गणना आपके एम्प्लॉयर को आपके स्रोत पर काटे गए टैक्स (टी.डी.एस) में कटौती करने में मदद करती है।

इनकम टैक्स विभाग द्वारा घोषित पैसे जमा करने की आखिरी तारीख से पहले आपको आई.टी.आर फाइल करना होगा। अगर आई.टी.आर फाइल करने की आखिरी तारीख को कोई एक्सटेंशन है, तो आईटी विभाग इसके बारे में सूचित करेगा।

अन्य कटौती जो वेतनभोगी व्यक्ति लाभ उठा सकते हैं।

• धारा 80सी

Section 80C एलआईसी या अन्य इंश्योरेंस कंपनियों के एन्युटी प्लान के लिए कटौती प्रदान करता है। Section 80CCC  offers a deduction for an annuity plan of LIC or other insurance companies.

• धारा 80डी

, आप अपने, जीवनसाथी और आश्रित बच्चों के लिए इंश्योरेंस पर ₹ 25,000 की कटौती का क्लेम कर सकते हैं। इसके अलावा, माता-पिता इंश्योरेंस के लिए ₹ 25,000 की अतिरिक्त कटौती उपलब्ध है, अगर वे 60 वर्ष से नीचे हैं और ₹ 50,000 अगर वे 60 वर्ष से ऊपर हैं। Section 80D , you can claim a deduction of ₹25,000 on insurance for yourself, spouse, and dependent children. Also, an additional deduction of ₹25,000 is available for parents’ insurance if they are below 60 years and ₹50,000 if they are above 60 years. 

• धारा 80ई

Section 80E  allows you to claim deductions on interest that you pay during the repayment of education loans for higher studies. This deduction is applicable whether you availed the loan for your spouse, children, or a student for whom you are a legal guardian.

वरिष्ठ नागरिक अभी भी पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कई कटौती का क्लेम कर सकते हैं, क्योंकि ये चैप्टर वीआईए के तहत आती हैं, जो नई टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध नहीं है। वरिष्ठ नागरिकों या पेंशनभोगियों के लिए यहां अन्य कटौती दी गई हैं।

• धारा 80डी

सेक्शन 80डी के अनुसार, वरिष्ठ नागरिक हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम के भुगतान पर ₹ 50,000 का लाभ उठा सकते हैं।

• धारा 80टीटीबी

Section 80TTB  offers a deduction of up to ₹50,000 for senior citizens on interest from bank accounts and deposits, post office deposits, and deposits with NBFCs.

• धारा 80डीडीबी

Section 80DDB  allows a deduction of up to ₹1 Lakh for senior citizens for medical treatment. These include some specific ailments and diseases.

इस जानकारी के साथ, आप टैक्स बचाने के लिए स्टैंडर्ड डिडक्शन इनकम टैक्स और अन्य कटौती का क्लेम कर सकते हैं।

बजाज मार्केट्स पर, इन्वेस्टमेंट टूल की एक विस्तृत श्रृंखला का पता लगाएं जो आपकी टैक्स देनदारी को कम करने में मदद कर सकते हैं। एन.पी.एस से म्यूचुअल फंड तक, कुछ ही क्लिक में इनमें से किसी भी टैक्स बचाने वाले टूल में निवेश करें।