वर्तमान में बढ़ती जनसंख्या के साथ, अप्रैल 2023 तक 1.48 बिलियन लोग रहते हैं, इसमें कोई आश्चर्य की बात नहीं है कि भारत का कर संग्रह अब तक के उच्चतम स्तर पर है। वास्तव में, वर्ष 23 में प्रत्यक्ष कर संग्रह ने रिकॉर्ड तोड़ दिया, बजट अनुमान से 17% अधिक।
हालांकि, कर चोरी इस सिक्के का दूसरा पहलू है। अकेले जीएसटी चोरी 2023 में लगभग दोगुनी होकर ₹1.3 लाख करोड़ हो गई। नैतिक प्रभावों को छोड़कर, यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि आयकर चोरी एक गंभीर अपराध है, जो आयकर अधिनियम 1961 के तहत सख्ती से दंडनीय है।
कर चोरी के विभिन्न पहलुओं, संबंधित दंडों और बहुत कुछ के बारे में अधिक जानने के लिए आगे पढ़ें।
भारत में, आय अर्जित करने वाला कोई भी व्यक्ति आयकर भुगतान करने के लिए बाध्य है। इसी तरह, सामान खरीदने, विनिर्माण और बेचने और सेवाएं प्रदान करने वालों को सेवा कर, बिक्री कर, जीएसटी और अन्य जैसे अप्रत्यक्ष करों का भुगतान करना पड़ता है।
जब कोई करदाता सक्रिय रूप से या भूलकर कर का भुगतान करने से बचता है, तो वह कर चोरी करता है।
करदाताओं द्वारा अपनी कर देनदारी से बचने या कम करने के लिए कई तकनीकें अपनाई जाती हैं। इनमें निम्नलिखित शामिल हैं, लेकिन इन्हीं तक सीमित नहीं हैं:
1. जानबूझकर कर दायित्व से बचने की कोशिश करना।
यदि कोई करदाता जानबूझकर कर चोरी का प्रयास करते हुए पाया जाता है, तो उन पर धारा 276 (सी) के तहत आरोप लगाया जाएगा, जिसमें कम से कम 6 महीने की जेल की सजा होगी। हालांकि, यह तभी लागू होता है जब धोखाधड़ी का प्रयास ₹25 लाख या उससे अधिक की राशि के लिए किया गया हो।
2. गलत टीडीएस रिटर्न दाखिल करना।
टीडीएस काटने वाली कंपनियों के पास प्रासंगिक कर कटौती और संग्रह खाता संख्या (टीएएन) होना आवश्यक है। यदि टीडीएस एकत्र नहीं किया जाता है, तो जुर्माना वास्तविक देय कर के बराबर होगा।
यदि कंपनी के पास टैन नहीं है, तो जुर्माना ₹10,000 है। यदि टीडीएस रिटर्न समय पर दाखिल नहीं किया जाता है, तो जुर्माना ₹10,000 से ₹1 लाख तक हो सकता है।
3. खातों का कुप्रबंधन
व्यवसाय नियमित रूप से अपने खातों का ऑडिट करने और कैश फ्लो के रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए जिम्मेदार हैं। यदि कोई कंपनी ऑडिट रिकॉर्ड दिखाने में सक्षम नहीं है, तो धारा 44एबी के अनुसार ₹1.5 लाख या बिक्री टर्नओवर का 0.5% (दोनों में से कम) का जुर्माना लगाया जा सकता है।
4. टैक्स से बचने के लिए आय कम बताना
यदि कोई करदाता अपनी आय को छुपाने या कम दिखाने की कोशिश कर रहा है, तो धारा 271(सी) के अनुसार जुर्माना चोरी किए गए कर के 100% से 300% के बीच होगा।
5. गलत पैन जानकारी जमा करना
यदि कोई करदाता आईटीआर दाखिल करते समय पैन जानकारी को गलत साबित करने की कोशिश करता हुआ पकड़ा जाता है, तो जुर्माना रे10,000 है। यदि पैन विवरण छोड़ दिया गया है और जमा नहीं किया गया है, तो अधिक टीडीएस काटा जाएगा।
उदाहरण के लिए, यदि आप बैंक को अपना पैन विवरण जमा नहीं करते हैं, तो वे आपके एफडी ब्याज भुगतान पर टीडीएस दर बढ़ा देंगे।
कर चोरी को कर परिहार या कर छूट योजना के साथ भ्रमित नहीं किया जाना चाहिए। बाद की दो कानूनी तकनीकें हैं जिनका उपयोग निवेशकों और करदाताओं द्वारा अपने कर भार को कम करने के लिए किया जाता है।
यहां दो प्रमुख अंतरों पर एक नजर है:
पैरामीटर |
कर की चोरी |
कर परिहार |
कर में छूट |
नीति |
इसमें कर देनदारी को कम करने के लिए धोखाधड़ी करना शामिल है और यह अवैध और अनैतिक है। |
कानूनी दायरे में रहते हुए, कानून की खामियों का फायदा उठाने के कारण यह नैतिक है। |
यह नैतिक, कानूनी और नैतिक है क्योंकि यह करों को कम करने के लिए कानून द्वारा प्रदान की जाने वाली कटौती, क्रेडिट, छूट और छूट को संदर्भित करता है। |
कानूनी परिणाम |
पकड़े जाने पर आपराधिक मुकदमा चलाया जा सकता है। |
आपराधिक अभियोजन के अधीन नहीं। |
आपराधिक अभियोजन के अधीन नहीं। |
इन तीन अवधारणाओं को बेहतर ढंग से समझने के लिए यहां एक उदाहरण दिया गया है:
मान लीजिए कि आप वर्ष के लिए अपनी कर देनदारी की गणना करते हैं और महसूस करते हैं कि आपको उच्च आयकर का भुगतान करना होगा। इससे बचने के लिए अगर आप टैक्स-सेविंग ईएलएसएस म्यूचुअल फंड में निवेश करते हैं तो यह टैक्स छूट की योजना है। यदि आप अपनी आय को कम कर क्षेत्राधिकार में स्थानांतरित करते हैं, तो यह कर से बचाव है।
हालांकि, यदि आप कर भुगतान से बचने के लिए गुप्त रूप से अपना पैसा विदेश में स्विस बैंक में स्थानांतरित करते हैं, तो यह कर चोरी है। आपके समग्र कर दायित्व को कम करने के कुछ तरीकों में कैपिटल गेन खाता स्थापित करना, सक्रिय दोहरे कर से बचाव और यदि लागू हो तो एचआरए और एलटीए का दावा करना शामिल है।
बजाज मार्केट्स पर एनपीएस, 5-वर्षीय कर-बचत एफडी और ईएलएसएस योजनाओं जैसे विभिन्न निवेश विकल्पों की जाँच करें। प्लेटफ़ॉर्म पर, आप ऐतिहासिक रिटर्न की तुलना भी कर सकते हैं, अपने कर दायित्व की गणना कर सकते हैं और कुछ ही क्लिक में ऑनलाइन निवेश कर सकते हैं।
कर चोरी पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या आप कर चोरी के लिए जेल जा सकते हैं ?
हां, कारावास कर चोरी से संबंधित कई कदाचारों का एक हिस्सा है। दोषी पाए जाने पर आपको 7 साल तक की जेल हो सकती है।
क्या भारत से बाहर पैसा रखना कर चोरी माना जाता है ?
विदेशी शेयरों और संपत्तियों का जानबूझकर खुलासा न करने पर काला धन अधिनियम के तहत 10 लाख रुपये तक का जुर्माना हो सकता है। आईटीआर दाखिल करते समय आपको यह घोषित करना आवश्यक है।
काला धन और कर चोरी कैसे संबंधित हैं ?
काला धन वह धन है जो बैंकिंग प्रणाली में प्रवेश नहीं करता है। इसका लेन-देन नकद में किया जाता है और आम तौर पर कर चोरी और कर रहित आय होती है। इससे सरकार को राजस्व की हानि होती है, जिसका प्रभाव कर चोरी पर भी पड़ता है।
भारत में आयकर चोरी का कारण क्या है ?
कर चोरी को बढ़ावा देने वाले कुछ कारण मुद्रास्फीति, उच्च कर दरें और अनौपचारिक अर्थव्यवस्था हैं।
क्या भारत में कर चोरी एक अपराध है ?
हां, कर चोरी एक आपराधिक अपराध है। इसमें स्वेच्छा से अपनी कर देनदारियों का भुगतान न करना शामिल है। भारत सरकार कर चोरी के लिए दंड का प्रावधान करती है। इनमें अवैतनिक करों का 100% से 300% तक जुर्माना, अभियोजन और कारावास शामिल हैं।
कर परिहार और कर चोरी के बीच क्या अंतर है ?
कर से बचाव का मतलब छूट, कटौतियों और कर-बचत निवेशों के माध्यम से कानूनी रूप से आपके कर को कम करना है। जबकि, कर चोरी आपके करों का भुगतान न करने की अवैध प्रथा है। इसमें आय कम बताना, कटौतियाँ बढ़ा-चढ़ाकर बताना या नकली कर दस्तावेज जमा करना शामिल है।
टैक्स चोरी से क्या नुकसान है ?
कर चोरी एक गंभीर आपराधिक अपराध है जिसके परिणामस्वरूप गंभीर दंड हो सकता है। इसमें जुर्माना, अभियोजन और कारावास शामिल हो सकता है। यह देश के विकास में भी बाधक है।
कर चोरी से आप क्या समझते हैं ?
कर चोरी में जानबूझकर उन कर देनदारियों का भुगतान नहीं करना शामिल है जिनका भुगतान करना आपकी कानूनी बाध्यता है।
इन्वेस्ट इन अदर प्रोडक्ट्स
