ब्याज से होने वाली इनकम पर टैक्स

ब्याज़ आय वह पैसा है जो आप अपने फ़ंड को वित्तीय साधनों में रखने से कमा सकते हैं, जिन पर समय के साथ ब्याज़ जमा होता है। इसमें शामिल हैंः

• सेविंग्स अकाउंट: आपके सेविंग्स अकाउंट में शेष राशि पर प्राप्त ब्याज।

• फिक्स्ड डिपॉजिट (एफडी): एक निश्चित इंटरेस्ट रेट पर फंड को लॉक करके अर्जित किया जाता है।

• रिकरिंग डिपॉजिट (आरडी): ये रेगुलर इन्वेस्टमेंटस हैं जहां समय के साथ ब्याज़ जमा होता है।

• बॉन्ड और डिबेंचरः कॉर्पोरेट और सरकारी बॉन्ड दोनों ही समय-समय पर ब्याज का भुगतान कर सकते हैं।

• डाकघर योजनाएंः राष्ट्रीय सेविंग्स प्रमाणपत्र (एनएससी), वरिष्ठ नागरिक सेविंग्स योजना, आदि से आय।

• कर्मचारी प्रोविडेंट फंड (ईपीएफ):ईपीएफ पर मिलने वाले ब्याज़ पर कुछ शर्तों के तहत टैक्स छूट मिल सकती है।
   

चूंकि ब्याज़ से होने वाली इनकम आपकी रेगुलर सैलरी या बिज़नेस से होने वाली इनकम के अंतर्गत नहीं आती है, इसलिए इसे इनकम टैक्स एक्ट के तहत अन्य स्रोतों से होने वाली इनकम के तौर पर वर्गीकृत किया जा सकता है।

ब्याज से होने वाली इनकम पर टैक्स दो मुख्य चीजों पर निर्भर करता है: ब्याज का प्रकार और आपका इनकम टैक्स स्लैब।

विभिन्न प्रकार की ब्याज आय पर निम्नलिखित तरीकों से कर लगाया जाता है या छूट दी जाती हैः

• सेविंग्स अकाउंट ब्याजः 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति धारा 80टीटीए के तहत ₹ 10,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं।

• एफ.डी. और आरडी ब्याजः फिक्स्ड डिपॉजिट और रिकरिंग डिपॉजिट पर मिलने वाला ब्याज़ इनकम फ्रॉम अदर सोर्स सेक्शन के तहत आता है और इस पर लागू इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगता है।

• वरिष्ठ नागरिक (60 + वर्ष): वरिष्ठ नागरिक पुरानी व्यवस्था के तहत एफ.डी. और सेविंग्स अकाउंट से ब्याज आय पर धारा 80टीटीबी के तहत ₹ 50,000 तक की कुल कटौती का क्लेम कर सकते हैं।

• बॉन्ड से ब्याज़ः जब तक कि टैक्स-फ्री के रूप में निर्दिष्ट न हो, तब तक आम तौर पर टैक्स योग्य होता है।

• डाकघर योजनाएंः कुछ को छूट दी गई है; उदाहरण के लिए, पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ) और सुकन्या समृद्धि योजना (एसएसवाई) से ब्याज।

• ईपीएफ ब्याज़ः अगर अकाउंट 5 साल या उससे ज़्यादा समय के लिए होल्ड किया गया है, या अगर खराब स्वास्थ्य या आपके नियंत्रण से बाहर के कारणों से ख़रीदा गया है, तो टैक्स-फ्री। अन्यथा, सेवा की अवधि और निकासी की शर्तों के आधार पर यह टैक्स योग्य हो सकता है।

उदाहरण:

मान लीजिए कि आपके पास ₹10 लाख का फिक्स्ड डिपॉज़िट है, और आपका बैंक 6% प्रतिवर्ष का इंटरेस्ट रेट प्रदान करता है इसका मतलब है कि आपको ₹ 60,000 का सालाना ब्याज़ मिलेगा। चूंकि कुल ब्याज़ आय ₹ 40,000 से अधिक है, इसलिए बैंक 10% की निर्धारित दर पर पूरे ₹ 60,000 पर टी.डी.एस काटता है। नतीजतन, ₹ 6,000 को टी.डी.एस के रूप में काटा जाता है।

जब तक कि आप वरिष्ठ नागरिक न हों और पुरानी व्यवस्था का विकल्प न चुनें, जो आपको धारा 80टीटीबी के तहत ₹ 50,000 तक की कटौती का क्लेम करने की अनुमति देती है। इस मामले में, आपकी ब्याज़ से होने वाली इनकम का ₹ 50,000 टैक्स-फ्री है, और केवल शेष ₹ 10,000 (₹ 60,000-₹ 50,000) पर टैक्स लगता है। इसलिए, बैंक केवल ₹ 10% पर ₹ 10,000 पर टी.डी.एस काट लेगा, जिसके परिणामस्वरूप ₹ 1,000 का टी.डी.एस मिलेगा।

इन्वेस्टमेंट: के आधार पर ब्याज से होने वाली आय अलग-अलग टैक्सेशन सिस्टम के तहत आ सकती है

• प्रोग्रेसिव टैक्स सिस्टम

अधिकांश ब्याज आय (एफ.डी., आरडी, सेविंग्स अकाउंट, बॉन्ड) पर आपकी इनकम स्लैब के अनुसार टैक्स लगता है।

जैसे-जैसे आपकी इनकम बढ़ती है, वैसे-वैसे आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले टैक्स की राशि बढ़ती जाती है।

• फ्लैट टैक्स दरः

कुछ ब्याज प्रकार (जैसे जीत, या विशिष्ट बॉन्ड प्रकार) पर एक निश्चित दर पर टैक्स लगाया जा सकता है, आमतौर पर 30%।

• ई. ई. ई. (छूट-छूट-छूट) प्रणालीः

पीपीएफ, ईपीएफ (निर्धारित शर्तों को पूरा करने के बाद) और सुकन्या समृद्धि योजना इस मॉडल के तहत आ सकती है। हो सकता है कि आपको इन योजनाओं के तहत किसी भी स्तर पर टैक्स का भुगतान करने की आवश्यकता न हो, चाहे वह इन्वेस्टमेंट के दौरान हो, ब्याज पर हो, या मैच्योरिटी पर हो।

आप निम्नलिखित तरीकों से अपने टैक्स के बोझ को कम कर सकते हैंः

• धारा 80टीटीए और 80टीटीबी का उपयोग करेंः

अगर आपने कुछ कटौती का क्लेम करने के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुना है, तो आप सेक्शन 80टीटीए और 80टीटीबी का इस्तेमाल कर सकते हैं। यहां बताया गया है कि आप प्रत्येक के तहत कितनी राशि का क्लेम कर सकते हैंः

80टीटीएः सेविंग्स अकाउंट ब्याज पर ₹ 10,000 तक की कटौती (60 वर्ष से कम उम्र के व्यक्तियों के लिए)।

80टीटीबीः कुल ब्याज़ आय (वरिष्ठ नागरिकों के लिए) पर ₹ 50,000 तक की कटौती।

• टैक्स-फ्री इंस्ट्रूमेंट्स में निवेश करेंः

ऐसे इंस्ट्रूमेंट चुनें जिन पर टैक्स नहीं लगता है जैसे किः

- पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ)

- टैक्स फ्री बॉन्ड

- सुकन्या समृद्धि योजना

- ईपीएफ (निर्धारित शर्तें पूरी होने के बाद)

• फॉर्म 15जी/5एच सबमिट करेंः

अगर आपकी इनकम टैक्स योग्य सीमा से कम है, तो इस फ़ॉर्म को अपने बैंक में सबमिट करने से अनावश्यक टी.डी.एस कटौती से बचने में मदद मिलती है।

• क्लबिंग प्रावधानों को जानेंः

अगर आप अपने जीवनसाथी या नाबालिग बच्चे के नाम पर निवेश करते हैं, तो याद रखें कि कमाए गए ब्याज़ को अभी भी आपकी इनकम के साथ जोड़ा जा सकता है और उसी हिसाब से टैक्स लगाया जा सकता है।

यहां बताया गया है कि आप अपने इनकम टैक्स रिटर्न में ब्याज़ से होने वाली इनकम को सही तरीके से कैसे शामिल कर सकते हैंः

• बैंकों से फॉर्म 16ए एकत्र करें (यह ब्याज का भुगतान और टी.डी.एस कटौती को दर्शाता है)।
  

• जांचें की पुष्टि करने के लिए इनकम टैक्स पोर्टल पर फॉर्म 26एएस जमा किया जाता है।
  

• आई.टी.आर-1 या आई.टी.आर-2 में अन्य स्रोतों से आय के तहत कुल ब्याज आय घोषित करें।
  

• यदि लागू हो तो धारा 80टीटीए या 80टीटीबी के तहत प्रासंगिक कटौती का दावा करें।
  

• पहले से ही कटौती की गई टी.डी.एस पर विचार करके देय टैक्स को समायोजित करें।
  

• आधार ओ.टी.पी या नेट बैंकिंग का इस्तेमाल करके अपना रिटर्न सबमिट करें और ई-वेरिफाई करें।

• छोटी ब्याज आय की रिपोर्ट नहीं करना

बहुत से लोग यह सोचकर सेविंग्स अकाउंट ब्याज को अनदेखा कर देते हैं कि यह मायने रखने के लिए बहुत छोटा है। लेकिन यहां तक कि इन छोटी राशि को भी अनुपालन बनाए रखने और जांच से बचने के लिए बताया जा सकता है।

• कटौती पर गायब है

कुछ लोग लागू होने पर भी 80टीटीए या 80टीटीबी जैसी कटौती का क्लेम करना भूल जाते हैं, जिससे उनकी टैक्स योग्य इनकम कम हो सकती है।

• केवल बैंक प्रमाणपत्रों पर निर्भर है

बैंक केवल तभी टी.डी.एस प्रमाणपत्र जारी कर सकते हैं जब कटौती एक निश्चित सीमा से अधिक हो। वास्तविक अर्जित आय के लिए हमेशा अपनी पासबुक और ब्याज प्रमाण पत्र जांचें रखें। भले ही बैंक द्वारा कोई टी.डी.एस नहीं काटा गया हो, फिर भी इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय अपनी ब्याज़ आय की रिपोर्ट करना उचित है।

• गलत फ़ॉर्म चयन

उच्च ब्याज आय या आय के कई स्रोतों के कारण जब आपको वास्तव में आई.टी.आर-2 की आवश्यकता हो, तो आई.टी.आर-1 फाइल करने से इनकम टैक्स विभाग से अस्वीकृति या नोटिस मिल सकते हैं।

इसके अलावा, जैसे-जैसे भारत धीरे-धीरे अधिक सरल कर प्रणाली की ओर बढ़ रहा है, टैक्सपेयर ब्याज से होने वाली इनकम की सही गणना करने और रिपोर्ट करने के लिए और टूल और ऑटोमेशन की उम्मीद कर सकते हैं। अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए आधिकारिक चैनलों के माध्यम से अपडेट रहना या टैक्स विशेषज्ञों से सलाह लेना मददगार हो सकता है।

सैलरी या बिज़नेस के मुनाफे की तुलना में ब्याज़ से होने वाली इनकम कम लग सकती है, लेकिन टैक्स प्लानिंग में भी यह उतनी ही ज़रूरी है। चाहे वह छोटी राशि हो या बड़ी, यह जुड़ सकती है और टैक्स भी बढ़ सकता है। यह समझकर कि विभिन्न प्रकार की ब्याज आय पर कैसे टैक्स लगाया जाता है, उपलब्ध कटौती का उपयोग करके, और फॉर्म 15जी या 15एच जमा करके यदि पात्र हैं, तो आप अपने टैक्स के बोझ को प्रभावी ढंग से कम कर सकते हैं।