5 आय के स्रोत याद रखने के लिए जब आई.टी.आर फाइलिंग

नीचे 5 तरह के इनकम सोर्स दिए गए हैं, जिन पर टैक्स फाइल करते समय विचार किया जाना चाहिएः

• इन्वेस्टमेंटस से आय

सेविंग्स खातों पर ब्याज़ इनकम के उन स्रोतों में से एक है, जिन पर इन्वेस्टर पर लागू इनकम टैक्स स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगता है। फिक्स्ड डिपॉजिट से मिलने वाले ब्याज़ पर भी लागू स्लैब दर पर उपार्जित आधार पर टैक्स लगाया जा सकता है। हालांकि, धारा 80टीटीए के तहत सेविंग्स अकाउंट और फिक्स्ड डिपॉज़िट खाते से ब्याज पर कटौती की अनुमति है, जो एक वर्ष में Rs.10, 000 तक सीमित है। यह कटौती केवल व्यक्तियों और एचयूएफ के लिए उपलब्ध है। यदि आप फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच प्रस्तुत करते हैं, तो बैंक टी.डी.एस में कटौती नहीं करेगा।

• इंश्योरेंस आयोग से आय

यदि एक एजेंट के रूप में आपके द्वारा अर्जित कुल कमीशन सभी स्रोतों से ₹2,000 से कम है, तो आपके लिए कुछ तदर्थ कटौती उपलब्ध हैं, जिन्हें कमीशन से होने वाली आय से काटा जा सकता है। इसके बाद इस इनकम पर हैड प्रॉफिट & बिजनेस के गेन & प्रोफेशन के तहत टैक्स लगाया जाता है। यदि आपके द्वारा एक इंश्योरेंस एजेंट के रूप में अर्जित कमीशन सभी स्रोतों से Rs.60, 000 से अधिक है, तो इसे उसी तरह से माना जाएगा जैसे एक फ्रीलांसर या एक पेशेवर के साथ किया जाता है।

• किराए से होने वाली इनकम

संपत्ति से होने वाली इनकम पर टैक्स लगता है। यह कोई भी संपत्ति हो सकती है-कमर्शियल, आवासीय या औद्योगिक, जिसमें आवासीय घर, कार्यालय भवन, दुकान, कारखाना, हॉल आदि शामिल हैं और इमारत से जुड़ी कोई भी भूमि (जैसे बगीचा, परिसर, खेल का मैदान, कार पार्किंग की जगह आदि)। प्रॉपर्टी के तहत, आपको न केवल वास्तविक इनकम पर टैक्स देना होगा, बल्कि ऐसे मामलों में प्रॉपर्टी से डीम्ड रेंटल पर भी टैक्स देना होगा। चूंकि यह थोड़ा जटिल हो जाता है, इसलिए आप इसे आई.टी.आर फाइलिंग में रिकॉर्ड करने से चूक सकते हैं। लेकिन डीम्ड रेंटल की गणना उस संभावित इनकम के आकलन के आधार पर की जानी है, जो कोई प्रॉपर्टी कमाने में सक्षम है।

• फैमिली पेंशन से आय

पेंशन या अनकम्यूटेड पेंशन का आवधिक भुगतान सैलरी के तहत पूरी तरह से टैक्स योग्य है। यदि आप एक सरकारी कर्मचारी थे, तो प्राप्त एकमुश्त राशि या कम्यूटेड पेंशन से छूट दी जा सकती है। निजी कर्मचारियों के लिए, इसे केवल आंशिक रूप से छूट दी जाएगी।

• पेशेवर/तकनीकी सेवाओं के लिए शुल्क से आय

अगर आप साइड गिग्स या प्रोजेक्ट भी लेते हैं, तो आई.टी.आर फाइलिंग के दौरान उन्हें भूलना आसान है क्योंकि हो सकता है कि वे सैलरी की तरह सुसंगत न लगें। हालांकि, इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय हर कमाई का हिसाब रखना होता है। ज्यादातर मामलों में, फ्रीलांस मनी में केवल लाभ की सीमा तक कटौती की जाती है-काम से जुड़े किसी भी खर्च को प्राप्त पैसे या फीस में से काटना होता है।

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए कुछ दस्तावेज़ों की ज़रूरत होती है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि प्रक्रिया सुचारू हो, इन चीज़ों का इस्तेमाल करना ज़रूरी है। जिन दस्तावेजों की जरूरत है, वे इस प्रकार हैंः

1। फॉर्म 16

अगर आप ऐसे व्यक्ति हैं, जिन्हें सैलरी मिलती है, तो फॉर्म 16 एक डॉक्यूमेंट है, जिसे आप हर साल अपने अकाउंट विभाग से प्राप्त करने के लिए बेसब्री से इंतजार करते हैं, ताकि आप समय पर अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल कर सकें।

आपका एम्प्लॉयर स्रोत पर काटे गए टैक्स (टी.डी.एस) या आपकी सैलरी से काटे गए टैक्स के लिए सर्टिफिकेट के तौर पर फॉर्म 16 जारी करता है। फॉर्म 16 में आपकी सैलरी और उस पर कटौती का विस्तृत विवरण होना चाहिए। वेतनभोगी टैक्सपेयर फॉर्म 16 पर दी गई जानकारी का इस्तेमाल मैन्युअल रूप से आई.टी.आर फाइल करने के लिए कर सकते हैं या जानकारी को स्वचालित रूप से अपडेट करने के लिए ऑनलाइन रिटर्न फाइलिंग वेबसाइट पर फॉर्म 16 अपलोड कर सकते हैं।

2। फॉर्म 16ए/16बी/16सी

अगर आपके बैंक ने आपकी इनकम के स्रोतों, जैसे फिक्स्ड डिपॉजिट, शेयर, म्यूचुअल फंड आदि से टैक्स काटा है, तो वह टी.डी.एस सर्टिफिकेट के तौर पर फॉर्म 16ए जारी करेगा। अगर आपने प्रॉपर्टी बेच दी है, तो खरीदार आपके लिए फॉर्म 16बी जारी करेगा, जिसमें आपको भुगतान की गई कुल राशि में से काटे गए टैक्स के बारे में बताया जाएगा। अंत में, यदि आप एक मकान मालिक हैं जो किरायेदार से ₹1,000 से अधिक की किराये की आय अर्जित करते हैं, तो किरायेदार किराए पर काटे गए टैक्स को दर्शाते हुए फॉर्म 16सी जारी करेगा।

अगर ये सिनेरियो आपके लिए लागू हैं, तो आपको अपना आई.टी.आर फाइल करने से पहले फ़ॉर्म 16A, फ़ॉर्म 16B और फ़ॉर्म 16C तैयार रखना होगा।

3। फॉर्म 26एएस

फॉर्म 26एएस आई.टी.आर फाइलिंग से पहले टैक्सपेयर के लिए संदर्भ के लिए एक महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट है। यह किसी विशेष वित्तीय वर्ष के लिए भुगतान किए गए टैक्स का एक समेकित स्टेटमेंट है और इसे आपके पैन में जमा किया जाता है। इसमें शामिल हैंः

• नियोक्ता द्वारा काटा गया टैक्स

• अग्रिम करों का भुगतान

• टैक्स में कटौती की जाती है

• स्व-मूल्यांकन करों का भुगतान

• आपको किए गए भुगतान पर अन्य संगठनों द्वारा कटौती किया गया टैक्स

आप ट्रेसेस वेबसाइट से फॉर्म 26एएस डाउनलोड कर सकते हैं। यदि कोई त्रुटि है, तो आपको उस संगठन या व्यक्ति से पूछने की आवश्यकता है जिसने त्रुटि को ठीक करने के लिए टैक्स काटा है।

4. इन्वेस्टमेंट सबूत

टैक्स कटौती के लिए पात्र होने के लिए, आपको अपने रिटर्न के साथ धारा 80सी, 80डी और 80ई के तहत बनाए गए सभी इन्वेस्टमेंटस की रिपोर्ट करनी होगी और सबूत जमा करना होगा। आप ईपीएफ, पीपीएफ, ईएलएसएस म्यूचुअल फंड, यूलिप, लाइफ इंश्योरेंस, एन.पी.एस और अन्य जैसे टैक्स बचाने वाले इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्टमेंटस के लिए ₹5 लाख तक की इनकम टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं। आप अपने, जीवनसाथी और अपने बच्चों के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए सेक्शन 80डी के तहत कटौती का क्लेम भी कर सकते हैं।

भुगतान किए गए प्रीमियम और पूरे साल के लिए किए गए योगदान के प्रमाण अपने पास रखें क्योंकि आपको उन्हें पोर्टल पर अपलोड करना होगा।

5. होम लोन स्टेटमेंट

होम लोन स्टेटमेंट आपको अपनी आई.टी.आर फाइल करते समय लोन पर सभी जानकारी प्राप्त करने में मदद करता है और साथ ही प्रमाण के रूप में भी काम करता है। इसमें मूल राशि पर किए गए भुगतान और टैक्सपेयर द्वारा होम लोन के ब्याज़ के बारे में विवरण है। व्यक्ति आईटी अधिनियम की धारा 24 के तहत होम लोन्स पर भुगतान किए गए ब्याज़ पर 2 लाख रुपये तक की टैक्स कटौती प्राप्त कर सकते हैं।

6. स्टेटमेंट पूंजीगत लाभ पर

आई.टी.आर के लिए फाइल करते समय आपको इक्विटी, म्यूचुअल फंड और संपत्ति की बिक्री से हुए पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करनी होगी। संपत्ति की बिक्री से होने वाली आय की रिपोर्ट करने के लिए खरीद विलेख और बिक्री विलेख जैसे इनकम टैक्स रिटर्न दस्तावेज़ों की आवश्यकता होती है। इक्विटी और म्यूचुअल फंड से प्राप्त पूंजीगत लाभ के लिए आपको फंड हाउस और ब्रोकर्स से स्टेटमेंट की आवश्यकता होती है।

इन दस्तावेजों के अलावा, अपना आधार कार्ड हाथ में रखना न भूलें। इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय अब आधार नंबर का उल्लेख करना अनिवार्य है। आपको इनकम टैक्स विभाग से रिफंड के लिए सही बैंक विवरण भी देना होगा।

जुर्माना के अलावा समय सीमा के बाद रिटर्न फाइल करने के अन्य नुकसान भी हैं। उनमें से कुछ इस प्रकार हैंः

• आप इनकम टैक्स विभाग से रिफंड पर भुगतान किए गए ब्याज़ को खो देते हैं।

उदाहरण के लिए, अगर आप रिफंड के लिए योग्य हैं और आपने पैसे जमा करने की आखिरी तारीख से पहले रिटर्न फाइल कर दिया है, तो रिफंड पर ब्याज़ की गणना 1 अप्रैल से उस तारीख तक की जाती है, जब रिफंड किया जाता है। यदि आप देर से रिटर्न फाइल करते हैं, तो रिफंड पर ब्याज की गणना उस दिन से की जाती है जिस दिन आपने रिटर्न फाइल किया था और जिस दिन रिफंड दिया गया था।

• अगर आप पैसे जमा करने की आखिरी तारीख के बाद आई.टी.आर फाइल करते हैं, तो आप नुकसान को आगे नहीं बढ़ा पाएंगे।

हालाँकि, अगर आप घर की प्रॉपर्टी से होने वाली इनकम के तहत नुकसान दिखा रहे हैं, तो आप समय सीमा के बाद भी नुकसान को आगे बढ़ा सकते हैं।

एफ. वाई 2021 से इसके बाद, आईटी विभाग ने आई.टी.आर देर से फाइल करने के लिए अधिकतम जुर्माना को Rs.10, 000 से घटाकर रु. 5,000 कर दिया है। अगर आप 31 दिसंबर से पहले अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं, तो कोई जुर्माना अप्लाई नहीं किया जाएगा। 31 दिसंबर के बाद दाखिल किए जाने वाले रिटर्न के लिए, जुर्माना की सीमा बढ़ाकर ₹. 5,000 कर दी जाएगी।

देर से रिटर्न फाइल करने की प्रक्रिया पैसे जमा करने की आखिरी तारीख से पहले या उस पर आई.टी.आर फाइल करने के समान है। अंतर केवल इतना है कि लागू आई.टी.आर फ़ॉर्म का चयन करते समय, आपको ड्रॉप-डाउन मेनू में धारा 139 (4) के तहत फाइल किए गए रिटर्न का चयन करना होगा। अगर पैसे जमा करने की आखिरी तारीख के बाद आपके द्वारा दाखिल किए गए रिटर्न में कोई एरर है, तो भी आप रिवाइज्ड रिटर्न फाइल करके इसे ठीक कर सकते हैं। रिटर्न फाइल करने के 120 दिनों के भीतर ई-वेरिफाई करना याद रखें या वेरिफिकेशन के लिए अपना आई.टी.आर वी इनकम टैक्स विभाग को भेजें।

जैसा कि आपने आई.टी.आर फाइलिंग की समय सीमा से चूकने के परिणामों के बारे में सीखा है, अब आपके पास इस साल विस्तारित समय सीमा से चूकने के मजबूत कारण हैं। अगर आप थोड़ा सावधान हैं और आपके पास सभी जानकारी और दस्तावेज़ हैं, तो अपना आई.टी.आर ऑनलाइन फाइल करना एक तेज़, आसान और आसान प्रक्रिया है।