एनआरआई के लिए आईटीआर दाखिल करना: वह सब कुछ जो आपको जानना आवश्यक है।

एनआरआई या अनिवासी भारतीय भारतीय मूल के व्यक्ति हैं जो भारत में नहीं रहते हैं। हालांकि, देश के नागरिक के रूप में, उन्हें टैक्स का भुगतान करना आवश्यक है। भारतीय कराधान कानून (इंडियन टैक्सेशन लॉ) के अनुसार, एनआरआई के लिए आयकर इस तथ्य के बावजूद लागू होता है कि वे भारत के बाहर आय अर्जित कर रहे हैं। 

 

हालांकि, निवासी भारतीयों की तुलना में ऐसे कराधान कानूनों और भत्तों के संबंध में थोड़ी भिन्नताएं हैं। याद रखें कि यदि आप किसी विशेष वित्तीय वर्ष के दौरान 182 दिनों की अवधि के लिए देश में रहते हैं तो आपको भारतीय निवासी माना जाता है। 

 

हालांकि, आपको निम्नलिखित मामलों में भी भारतीय निवासी माना जाता है।

• यदि आप पिछले वर्ष के दौरान 60 दिनों की समयावधि के लिए रुके हैं।

• यदि आपने पिछले 4 वर्षों के दौरान लगभग 365 दिन देश में निवास किया। 

 

जब आप बताए गए आवश्यक मानदंडों को पूरा नहीं करते हैं, तो आपको अनिवासी भारतीय या एनआरआई माना जाता है। इसलिए, एनआरआई से संबंधित कर निहितार्थों (टैक्स इम्प्लिकेशन्स) को समझना महत्वपूर्ण है जो आपको भुगतान किए जाने वाले टैक्स का आकलन करने में मदद करेगा।

 

एनआरआई के लिए आईटीआर (आयकर रिटर्न) दाखिल करने की बारीकियों को जानने के लिए आगे पढ़ें।

एनआरआई के रूप में अपना रिटर्न दाखिल करने से पहले एनआरआई के लिए आईटीआर के कॉन्सेप्ट को समझना आवश्यक है। इसके लिए, आपको उन विभिन्न स्थितियों के बारे में पता होना चाहिए जब आपकी आय टैक्सेबल हो जाती है। याद रखें कि यदि किसी विशेष वित्तीय वर्ष के दौरान आपके पास 'निवासी' का दर्जा है, तो आपकी वैश्विक आय 1961 के इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार कर योग्य हो जाती है।

 

हालांकि, यदि आपके पास 'एनआरआई' स्थिति है, तो आप केवल भारत में अर्जित या अर्जित आय के लिए टैक्स का भुगतान करने के पात्र हैं। यह देखते हुए, यहां कुछ कर योग्य आय स्रोत हैं जिनके लिए आपको देश में आयकर कानून के अनुसार टैक्स का भुगतान करना माना जाएगा।

1. किसी भी गृह संपत्ति से अर्जित आय

यदि आपके पास भारत में कोई संपत्ति है और आप उससे आय अर्जित करते हैं, तो आप एक एनआरआई के रूप में उत्पन्न आय के लिए इनकम टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं। याद रखें कि ऐसी स्थितियों में टैक्स की गणना करने की प्रक्रिया वही है जो निवासियों के लिए है। 

2. वेतन से उत्पन्न आय

एनआरआई के लिए इनकम टैक्स पर चर्चा करते समय याद रखने योग्य सबसे महत्वपूर्ण कारकों में से एक यह है कि आप देश के बाहर जो आय अर्जित करते हैं वह भारतीय कराधान कानून के अनुसार कर योग्य नहीं है। 

 

हालांकि, यदि आपने, एक एनआरआई के रूप में, देश में प्रदान की गई सेवाओं के लिए आय अर्जित की है, तो वह आय कर योग्य है। ध्यान दें कि एक अनिवासी भारतीय के लिए, इनकम टैक्स रिटर्न लागू रहता है, भले ही वेतन आपके भारतीय खातों में जमा किया जा रहा हो।

 

यह तब सच होता है जब आपके परिवार के सदस्य को आपकी ओर से आय प्राप्त होती है। इसलिए, इन परिस्थितियों में एनआरआई के लिए आयकर दाखिल करना जरूरी है।

3. निवेश के वैकल्पिक स्रोतों से अर्जित आय।

यदि आपने भारतीय शेयर बाजार में निवेश किया है और भारत में कैपिटल एसेट या म्यूचुअल फंड यूनिट्स के ट्रांसफर के माध्यम से आय अर्जित की है, तो यह आय भारतीय कराधान कानून के अनुसार कर योग्य है। 

 

इसी तरह, यदि आप देश के भीतर फिक्स्ड डिपॉजिट या बचत खातों के माध्यम से ब्याज आय अर्जित कर रहे हैं, तो आय कर योग्य है। ये सभी परिदृश्य एनआरआई के लिए डिफ़ॉल्ट रूप से इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने की गारंटी देते हैं।

एक एनआरआई के रूप में, आप आसानी से अपना रिटर्न बिना किसी परेशानी के ऑनलाइन दाखिल कर सकते हैं। हालांकि, इन प्रमुख पॉइंट्स  पर विचार करना आवश्यक है:

1. अपनी आवासीय स्थिति की पुष्टि करें।

यह आपके एनआरआई आईटीआर फॉर्म को दाखिल करने से पहले ध्यान में रखने योग्य महत्वपूर्ण पॉइंट्स  में से एक है। इसे आप इनकम टैक्स की वेबसाइट पर जाकर चेक कर सकते हैं । इनकम टैक्स एक्ट की धारा 6 के अनुसार, आपकी आवासीय स्थिति स्पष्ट रूप से बताई गई है। एक बार जब आप आवश्यक मानदंडों को पूरा कर लेते हैं, तो आप अपना एनआरआई आईटीआर फॉर्म दाखिल करने की प्रक्रिया पूरी कर सकते हैं।

2. अपने डबल टैक्सेशन अवॉइडेंस एग्रीमेंट(डीटीएए) लाभों की जांच करें।

भारत द्वारा अन्य देशों के साथ किए गए इस समझौते के तहत आप एक ही आय पर दो बार टैक्स देने से बच सकते हैं। इस प्रोविशन के कारण, आयकरदाताओं को केवल एक देश में टैक्स का भुगतान करना होगा। 

 

यदि आपने एक ही आय पर दो बार टैक्स का भुगतान किया है, तो आप इस समझौते के अनुसार टैक्स क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। इसलिए, एनआरआई के लिए आईटीआर फॉर्म भरते समय, आपको इस सूचक पर विचार करना चाहिए क्योंकि यह आपको आय बचाने में मदद करता है।

3. अपनी कर योग्य आय से सावधान रहें।

अब जब आप एनआरआई के लिए कर योग्य आय स्रोतों से परिचित हैं, तो यह महत्वपूर्ण है कि आप एनआरआई आईटीआर दाखिल करने की प्रक्रिया शुरू करने से पहले कर योग्य आय की गणना करें। याद रखें कि कर कटौती से पहले आपकी कर योग्य आय आपकी संपूर्ण आय है।

 

एक एनआरआई के रूप में, यदि किसी विशेष वर्ष के लिए आपकी कुल आय ₹2.5 लाख से अधिक है, तो आपको इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है, भले ही आप गैर-वरिष्ठ या वरिष्ठ नागरिक हों। 

 

हालांकि, यदि आपकी कर योग्य आय से टीडीएस काट लिया गया है, तो आप टीडीएस और  एडवांस टैक्स  का उचित मिलान जमा करने के बाद रिफंड का दावा करने के पात्र हैं। 

 

एडवांस टैक्स वह राशि है जिसका भुगतान आप वित्तीय वर्ष के अंत में एकमुश्त टैक्स की राशि का भुगतान करने के बजाय एडवांस रूप से करते हैं। एक बार जब आप अपनी कर योग्य आय की गणना कर लेते हैं, तो एनआरआई के लिए आईटीआर फॉर्म दाखिल करना एक आसान और सीधा काम बन जाता है।

4. रिटर्न दाखिल करने के बाद अपने आईटीआर का आकलन करें।

जबकि आपके पास एनआरआई के लिए आयकर का एक संक्षिप्त विचार है, केवल उन्हें वेरीफाई किए बिना अपना रिटर्न दाखिल करने का कोई फायदा नहीं है। 30 दिनों की समय सीमा के भीतर अपने रिटर्न की जांच करना सुनिश्चित करें। यह वेरिफिकेशन का चरण महत्वपूर्ण है। अन्यथा, आपका एनआरआई आईटीआर फॉर्म अमान्य माना जाएगा।

हालांकि आप इसे इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल कर सकते हैं, लेकिन आपके रिटर्न दाखिल करने के अन्य तरीके भी हैं। ऑनलाइन मोड के माध्यम से एनआरआई के लिए इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय पालन की जाने वाली प्रक्रिया का एक त्वरित स्नैपशॉट यहां दिया गया है।

• अपने डिजिटल हस्ताक्षर प्रमाणपत्र के साथ हस्ताक्षर करने के बाद रिटर्न जमा करना सुनिश्चित करें।

• इलेक्ट्रॉनिक वेरिफिकेशन कोड का उपयोग करके डेटा को इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्रसारित करें।

• रिटर्न फॉर्म आईटीआर-वी का उपयोग करके अपने रिटर्न का वेरिफिकेशन जमा करें।

• आईटीआर-वी फॉर्म की एक प्रति प्रिंट करें और प्रतिलिपि पर विधिवत हस्ताक्षर करने के बाद उसे इलेक्ट्रॉनिक डेटा प्रोसेसिंग सेंटर को डाक के माध्यम से भेजें।

• अपना आयकर रिटर्न मैन्युअल रूप से दाखिल करते समय कागज पर रिटर्न प्रदान करें।

• ध्यान दें कि आप अपना रिटर्न मैन्युअल रूप से तभी दाखिल कर सकते हैं जब आपकी उम्र 80 वर्ष से अधिक हो।

 

इन पॉइंट्स को ध्यान में रखने से आपको अपना टैक्स रिटर्न आसानी से दाखिल करने में मदद मिल सकती है। जबकि एनआरआई के लिए कराधान कानून थोड़े अलग हैं, भारत सरकार द्वारा किए गए कई संशोधनों ने एनआरआई के लिए आयकर रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया को आसान बना दिया है।