टैक्स घोषणा और टैक्स फाइलिंग: जानें कि वे कैसे अलग हैं

टैक्सेशन प्रोसेस आईटी डिक्लेरेशन से शुरू होती है और आईटी रिटर्न फाइलिंग के साथ खत्म होती है.

इनकम टैक्स डिक्लेरेशन एम्प्लॉयर को दी जाने वाली एम्प्लॉई की जानकारी होती है। घोषणा में एक कर्मचारी की सकल आय और व्यय के बारे में विवरण शामिल है। इसके लिए एम्प्लॉई को पीपीएफ जैसे इंस्ट्रूमेंट में विवरण और निवेश के सबूत देने होंगे, जीवन बीमा, एन्युटी प्लान आदि।, छुट्टी यात्रा भत्ता (एलटीए) जैसे भत्ते, हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए), और हाउसिंग या एजुकेशनल लोन जैसे लोन पर दिया गया ब्याज़.

एम्प्लॉई की सैलरी से होने वाली इनकम के हिसाब से उचित टीडीएस के आंकड़े तक पहुंचने के लिए एक उचित प्रक्रिया पूरी करने की जरूरत है.

जब नियोक्ता के साथ साझा किया जाता है, तो यह जानकारी उन्हें विशेष स्लैब दर के अनुसार वेतन से टीडीएस (स्रोत पर टैक्स कटौती) कटौती करने के लिए उचित शुद्ध कर योग्य आय तक पहुंचने में मदद करती है। वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए इनकम टैक्स घोषणा टीडीएस में कटौती करने वाली संस्था को प्रदान की जानी है, यह भी महत्वपूर्ण है क्योंकि यह कर्मचारी को टैक्स बेनिफिट का क्लेम करने में मदद करता है और अंतिम टैक्स कटौती को प्रभावित करता है। जानकारी वित्तीय वर्ष के अंत में, जनवरी या फरवरी में या नियोक्ता द्वारा आवश्यकतानुसार साझा की जानी चाहिए। फॉर्म 12बीबी के जरिए, कोई भी अपने इच्छित निवेश का अनुमान दे सकता है.

आईटी फाइलिंग के माध्यम से, आप वेतन सहित सभी आय के बारे में विवरण भारत के आईटीडी के साथ साझा करते हैं, लेकिन इन्हीं तक सीमित नहीं हैं। आप जिस टैक्स स्लैब के तहत आते हैं, आपके काम की प्रकृति और कई अन्य कारकों के अनुसार, आपको सही इनकम टैक्स फ़ॉर्म फाइल करना होगा (कुल 7 फ़ॉर्म हैं)। इसलिए, आईटी विभाग में अपना इनकम टैक्स रिटर्न सबमिट करना इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग के रूप में जाना जाता है.

इनकम टैक्स रिटर्न सही ढंग से और परेशानी मुक्त तरीके से फाइल करने के लिए, इलेक्ट्रॉनिक रूप से फाइल करने से पहले व्यवस्थित रूप से तैयारी करने पर विचार करना चाहिए.

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना उन लोगों के लिए एक अनिवार्य प्रक्रिया है, जिनकी इनकम एक निश्चित सीमा से अधिक है (उदाहरण के लिए, सामान्य टैक्सपेयर श्रेणी के लिए ₹ 2.50 लाख)। इनकम टैक्स रिटर्न फाइल होने के बाद इनकम टैक्स में कटौती और टैक्स रिफंड का क्लेम करना भी आसान हो जाता है। लोन अनुमोदन प्रक्रिया सहज हो जाती है क्योंकि आईटीआर सटीक रूप से दाखिल किया गया आय के प्रमाण के रूप में कार्य करता है।

आईटी फाइलिंग आमतौर पर अप्रैल से जुलाई के बीच होती है; कुछ मामलों में, समय सीमा पर विस्तार प्रदान किया जाता है। योग्य व्यक्तियों को किसी भी दंड को रोकने के लिए अपने इनकम टैक्स रिटर्न (ज्यादातर मामलों में इलेक्ट्रॉनिक रूप से) को सटीक रूप से फाइल करना होगा। आईटीआर फाइल करने की प्रक्रिया एक बार पूरी हो जाती है, जब निर्धारिती द्वारा इसे ऑनलाइन सत्यापित किया जाता है।

किसी भी निगम या आय वाले व्यक्ति को, प्राप्त राशि के बावजूद, इनकम टैक्स अधिनियम के मौजूदा नियमों के तहत आईटीआर फाइल करना होगा। हालांकि, इस समय, केवल तभी जब वित्त वर्ष की शुद्ध कर योग्य आय Rs.2.5 लाख से अधिक हो, तो देय आय पर टैक्स लगता है। व्यक्तियों और व्यवसायों की मुख्य श्रेणियां जिन्हें वित्तीय वर्ष 2023-2024 के लिए उनकी शुद्ध कर योग्य आय निर्दिष्ट सीमा से अधिक होने पर कर का भुगतान करना होगा, वे इस प्रकार हैंः

• सैलरीड व्यक्ति

• सेल्फ-एम्प्लॉयड व्यक्ति

• स्वतंत्र पेशेवर

• हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ)

• एसोसिएशन ऑफ पर्सन्स (एओपी)

• व्यक्तियों का निकाय (बीओआई)

• संगठन और कॉर्पोरेट व्यवसाय

• स्थानीय सरकारें

यह एक स्टेटमेंट है जिसे एम्प्लॉई द्वारा एम्प्लॉयर को सबमिट करना होता है, आमतौर पर वर्ष के अंत में।

आईटी अधिनियम के अनुसार, इन मामलों में इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना अनिवार्य हैः

• अगर किसी वित्तीय वर्ष के दौरान, आपकी सकल वार्षिक आय Rs.25s लाख से अधिक है। बुजुर्ग नागरिकों और 80 वर्ष से अधिक उम्र के लोगों के लिए, यह सीमा बढ़ाकर क्रमशः 3 लाख रुपये और 5 लाख रुपये कर दी गई है।

• आपका व्यवसाय मौजूद है, चाहे आप लाभ कमाते हों या हानि.

• आप बेसब्री से टैक्स रिफंड का क्लेम करने का इंतजार कर रहे हैं.

• अगर आप भारत के निवासी हैं, जिनकी भारत के बाहर संपत्ति है, तो आपको इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा.

• यदि आपको धार्मिक या धर्मार्थ कारणों से ट्रस्ट में रखी संपत्ति से धन मिलता है, या कोई राजनीतिक दल इसका उपयोग करता है, तो एक समाचार संगठन, शैक्षणिक संस्थान, चिकित्सा सुविधा या अनुसंधान संगठन।

• भारत में अर्जित आय एनआरआई के लिए टैक्स योग्य है.

एक टैक्सपेयर अपने टैक्स सबमिट करते समय नौ अलग-अलग इनकम टैक्स रिटर्न फ़ॉर्म में से किसी एक का इस्तेमाल कर सकता है। हालांकि, भारत में केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड का कहना है कि व्यक्ति रिटर्न फाइल करने के लिए केवल निम्नलिखित फ़ॉर्म का उपयोग कर सकते हैंः

केवल व्यक्तिगत करदाताओं को इस आईटीआर फॉर्म को फाइल करने की अनुमति है। इस फ़ॉर्म का इस्तेमाल किसी अन्य संस्था के लिए रिटर्न फाइल करने के लिए नहीं किया जा सकता है, जिसे टैक्स का भुगतान करना होगा.

निम्नलिखित लोग इस फॉर्म के लिए लक्षित दर्शक हैंः

• एक व्यक्ति जिसे मजदूरी या किसी अन्य प्रकार की आय मिलती है, ऐसी पेंशन, अपना भरण-पोषण करने के लिए।

• एक व्यक्ति जो संपत्ति के सिर्फ एक टुकड़े से अपना जीवन यापन करता है।

• जिन्होंने घुड़दौड़, लॉटरी या अन्य तरीकों से कोई अप्रत्याशित भाग्य नहीं जीता है।

• 5,000 रुपये से कम की वार्षिक कृषि आय वाला व्यक्ति।

• एक व्यक्ति जो अन्य व्यवसायों या किसी संपत्ति की बिक्री से कोई पैसा नहीं कमाता है, जैसे कि पूंजीगत लाभ।

• जो लोग अपनी आय को अपने जीवनसाथी या नाबालिग बच्चों के साथ जोड़ना चाहते हैं, बशर्ते कि संयुक्त आय ऊपर बताई गई आवश्यकताओं को पूरा करती हो

• एक व्यक्ति जिसकी आय विभिन्न स्रोतों या निवेशों से आती है, जिसमें फिक्स्ड डिपॉजिट, योजनाएं और अन्य इनकम स्ट्रीम शामिल हैं.

• वे लोग जिनके पास भारत के बाहर कोई संपत्ति या अचल संपत्ति नहीं है।

• एक व्यक्ति जिसे किसी अन्य देश से कोई आय नहीं मिलती है

जिन व्यक्तियों के पास संपत्ति या संपत्ति की बिक्री से फंड है, वे आईटीआर-2 फॉर्म का इस्तेमाल करते हैं। जो लोग भारत के अलावा अन्य देशों में अपना जीवन यापन करते हैं, वे भी इस फॉर्म का इस्तेमाल करके लाभ उठा सकते हैं। इस फ़ॉर्म का इस्तेमाल अक्सर हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) या व्यक्ति अपने इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए कर सकते हैं.

निम्नलिखित लोग इस फॉर्म के लिए लक्षित दर्शक हैंः

• लोग मजदूरी या पेंशन जैसे अन्य साधनों से अपना भरण-पोषण कर सकते हैं

• एक व्यक्ति जिसकी आय, या वित्तीय लाभ, भारत में संपत्ति या अन्य संपत्तियों की बिक्री से आता है

• ऐसे व्यक्ति जो व्यावसायिक गतिविधि से किसी भी प्रकार का राजस्व उत्पन्न नहीं करते हैं।

• भारत के बाहर होल्डिंग्स वाला व्यक्ति।

• कोई ऐसा व्यक्ति जो कई आवासीय संपत्तियों से पैसा कमाता है।

• वे लोग जो भारत के बाहर अपना जीवन यापन करते हैं।

• एक व्यक्ति जो कृषि से प्रति वर्ष 5,000 रुपये से अधिक कमाता है

• एक व्यक्ति जो भाग्य के स्ट्रोक के माध्यम से आजीविका कमाता है, जैसे लॉटरी जीतना या दौड़ में घोड़ा जीतना।

आईटीआर-2ए नामक एक नया आईटीआर फॉर्म 2015-2016 टैक्स वर्ष के लिए उपलब्ध कराया गया था। इस फॉर्म का इस्तेमाल सिंगल टैक्सपेयर या हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) द्वारा किया जा सकता है.

नीचे वे लोग दिए गए हैं जिनके लिए आईटीआर-2ए फॉर्म का इरादा हैः

• वे लोग जिनकी आय का प्राथमिक स्रोत पेंशन या मजदूरी है.

• ऐसे व्यक्ति जो कई किराये की संपत्तियों से अपनी इनकम कमाते हैं.

• एक व्यक्ति जिसके पास कोई पूंजीगत लाभ नहीं है और न ही किसी अन्य व्यवसाय से कोई आय है या संपत्ति की बिक्री है।

• एक व्यक्ति जिसे भारत के अलावा किसी अन्य देश से आय नहीं मिलती है।

• 5,000 रुपये से कम की वार्षिक कृषि आय वाला व्यक्ति।

• वे लोग जिन्होंने लॉटरी या घुड़दौड़ के माध्यम से भाग्य नहीं जीता है।

• ऐसे व्यक्ति जो निवेश, शेयर, फिक्स्ड डिपॉजिट आदि सहित विभिन्न स्रोतों से पैसा कमाते हैं.

• एक व्यक्ति जिसके पास भारत के बाहर कोई संपत्ति या संपत्ति नहीं है।

एक हिंदू अविभाजित परिवार या एक व्यक्तिगत करदाता जो फर्म में भागीदार है लेकिन फर्म के माध्यम से व्यवसाय नहीं करता है, उसे आईटीआर-3 फॉर्म के लिए उपयोग मिल सकता है। यह उन लोगों के लिए भी लागू होता है जिन्हें व्यावसायिक संचालन से आर्थिक रूप से लाभ नहीं होता है।

जिन करदाताओं के पास केवल अपने व्यवसाय से कर योग्य राजस्व के निम्नलिखित रूप होते हैं, वे अक्सर यह फ़ॉर्म फाइल करते हैंः

• आयोग

• इंटरेस्ट

• वेतन

• पारिश्रमिक

• बोनस

जो लोग व्यवसाय चलाते हैं या पेशे से अपनी इनकम कमाते हैं, वे आईटीआर-4 फॉर्म का इस्तेमाल करके फायदा उठा सकते हैं.

इस फ़ॉर्म का इस्तेमाल करते समय इनकम पर कोई प्रतिबंध नहीं है, जिससे यह सभी कंपनियों, प्रयासों या व्यवसायों के लिए स्वीकार्य हो जाएगा। टैक्सपेयर कंपनी के रेवेन्यू को अन्य स्रोतों से होने वाली इनकम के साथ भी जोड़ सकते हैं, जैसे कि लॉटरी जीत, सट्टेबाजी से होने वाली इनकम, सैलरी और रियल एस्टेट। कोई भी इस फ़ॉर्म का इस्तेमाल अपना आईटीआर सबमिट करने के लिए कर सकता है, जिसमें बिज़नेस के मालिक, डॉक्टर, डिजाइनर, रिटेलर, कॉन्ट्रैक्टर और एजेंट शामिल हैं.

इंडिविजुअल या हिंदू अविभाजित परिवार आईटीआर-4एस फॉर्म का इस्तेमाल करके इनकम टैक्स रिटर्न फाइल कर सकते हैं। निम्नलिखित लोग इस फॉर्म के लिए अपेक्षित दर्शक हैंः

• वे व्यक्ति जो किसी भी प्रकार के व्यवसाय द्वारा नियोजित हैं।

• वे व्यक्ति जिनकी आय पूरी तरह से एक आवासीय संपत्ति पर आधारित है।

• वे व्यक्ति जो भारत में संपत्ति या अचल संपत्ति बेचने से पूंजीगत लाभ नहीं कमाते हैं।

• जिनकी वार्षिक कृषि आय 5,000 रुपये से कम है।

• वे लोग जिनके पास भारत के बाहर कोई संपत्ति या अचल संपत्ति नहीं है।

• वे लोग जिनके पास भारत के बाहर आय का स्रोत नहीं है।

निम्नलिखित संगठन केवल आईटीआर-5 फॉर्म का इस्तेमाल करके इनकम टैक्स रिटर्न सबमिट करते हैंः

• फर्म

• सहकारी समितियाँ

• स्थानीय प्राधिकरण

• व्यक्तियों का निकाय

• कृत्रिम न्यायिक व्यक्ति

धारा 11 के तहत टैक्स छूट का क्लेम करने वालों को छोड़कर सभी कंपनियां आईटीआर-6 फॉर्म का इस्तेमाल करती हैं। जो संगठन चैरिटी या धार्मिक उद्देश्यों के लिए इस्तेमाल की जाने वाली संपत्ति से इनकम प्राप्त करते हैं, वे धारा 11 के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र हैं। इस विशिष्ट आईटीआर फॉर्म के केवल ऑनलाइन सबमिशन स्वीकार किए जाते हैं।

आईटीआर-7 का उपयोग निम्नलिखित धाराओं के तहत आईटीआर फाइल करने वाले व्यवसायों और व्यक्तियों द्वारा किया जाना चाहिएः

• जिन लोगों को धर्म या चैरिटी के लाभ के लिए ट्रस्ट में या कानूनी दायित्व के तहत रखी गई संपत्ति से पैसा मिलता है, उन्हें धारा 139 (4ए) के तहत रिटर्न फाइल करना आवश्यक है.

• राजनीतिक दलों को धारा 139 (4बी) के अनुसार रिटर्न फाइल करने की आवश्यकता होती है यदि उनका समग्र राजस्व गैर-कर योग्य सीमा से अधिक है।

• निम्नलिखित संस्थाओं को धारा 139 (4सी) के तहत रिटर्न फाइल करना होगाः

• धारा 10 (23ए) में उल्लिखित कोई भी संस्था या संगठन

• वैज्ञानिक अनुसंधान फोकस के साथ कोई भी समूह।

• धारा 10 (23बी) में उल्लिखित प्रतिष्ठानों में से कोई भी

• कोई भी मीडिया आउटलेट।

आईटी विभाग की आधिकारिक वेबसाइट पर जाकर, आप आईटीआर सबमिट कर सकते हैं। हालाँकि, ऑनलाइन आईटी रिटर्न सबमिट करने से पहले आपको रजिस्टर करना होगा। इनकम टैक्स रिटर्न की इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग के लिए वेब प्लेटफॉर्म को हाल ही में भारत सरकार के इनकम टैक्स विभाग (आईटीडी) द्वारा संशोधित किया गया है.

सुव्यवस्थित पोर्टल ई-फाइलिंग को आसान बनाता है, और इसे नीचे सूचीबद्ध चरणों का पालन करके किया जा सकता हैः

• चरण 1: अपनी टैक्स देनदारी का पता लगाने के लिए आईटी नियमों में बताए गए तरीकों का इस्तेमाल करें.

• चरण 2: मूल्यांकन किए गए वर्ष की हर तिमाही के लिए स्रोत भुगतान पर काटे गए अपने टैक्स के विवरण के लिए फॉर्म 26एएस देखें.

• चरण 3: आईटीडी द्वारा सूचीबद्ध एलिजिबिलिटी के क्राइटेरिया के आधार पर चुनें कि आप किस समूह से संबंधित होंगे।

• चरण 4: अपनी इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग पूरी करने के लिए आईटीडी की आधिकारिक ई-फाइलिंग वेबसाइट पर लॉग इन करें.

• चरण 5: अगर आप इसे पहली बार इस्तेमाल कर रहे हैं, तो रजिस्टर बटन पर क्लिक करें.

• चरण 6: अगर आपने पहले ही वेबसाइट के साथ रजिस्टर कर लिया है, तो मेन्यू से "लॉगिन" चुनें.

• चरण 7: ई-फाइल मेन्यू के नीचे फाइल इनकम टैक्स रिटर्न विकल्प पर क्लिक करें.

• चरण 8: इंटरनेट पर सूची से उपयुक्त श्रेणी चुनें, जैसे कि हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ), "व्यक्तिगत", आदि।

• चरण 9: अपनी परिस्थितियों के लिए सबसे अच्छा इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म चुनें.

• चरण 10: आपका बैंक खाता विवरण भी दर्ज किया जाना चाहिए। अगर आपने पहले वही जानकारी दी है, तो आपको जानकारी को पहले से वैलिडेट करने के लिए कहा जाएगा.

• चरण 11: उसके बाद, आपको एक नए ऑनलाइन पेज पर रीडायरेक्ट कर दिया जाएगा, जहाँ आप आईटीआर की पहले से भरी हुई जानकारी देख सकते हैं.

• चरण 12: जानकारी की पुष्टि करें और कोई भी आवश्यक सुधार करें। एक बार जब आप आश्वस्त हो जाएं कि सभी प्रासंगिक जानकारी सही है, तो फ़ॉर्म को वैलिडेट कर लें.

• चरण 13: प्रक्रिया पूरी होने के बाद रिटर्न की पुष्टि करें, और फिर आईटीडी को एक भौतिक कॉपी मेल करें.

प्रभावी टैक्स प्लानिंग बनाने के लिए, आपको इनकम टैक्स डिक्लेरेशन और इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग के बीच के अंतर को समझकर शुरुआत करनी चाहिए। साथ ही, जैसे-जैसे टैक्स फाइलिंग का सीजन नजदीक आ रहा है, आप टैक्स बचाने वाले इंस्ट्रूमेंट्स में निवेश करने पर भी विचार कर सकते हैं। इस तरह के निवेश से आपको अपने फाइनेंस के बारे में जानकारी से निर्णय लेने में मदद मिलेगी और यह आपके टैक्स बचाने के लक्ष्यों का अभिन्न हिस्सा होगा। इस तरह, आप समय पर और सटीक इनकम टैक्स घोषणा और टैक्स रिटर्न फाइलिंग के महत्व पर ध्यान केंद्रित करते हुए अपना भविष्य आसानी से प्राप्त कर सकते हैं.