एफडी ब्याज पर टीडीएस

एफडी से अर्जित ब्याज पूरी तरह से कर योग्य है और स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) के अधीन है। यह राशि आपके खाते में ब्याज राशि जमा करने से पहले जारीकर्ता द्वारा डेबिट की जाती है। यदि किसी वित्तीय वर्ष में प्राप्त ब्याज निर्दिष्ट सीमा से अधिक है, तो 10% टीडीएस लागू होता है।

 

यदि आपने पैन विवरण जमा नहीं किया है तो सावधि जमा पर कर कटौती अधिक है। इस मामले में, एफडी  जारीकर्ता इसके बदले 20% ` काटेगा। यदि आपकी कुल कर योग्य आय कर छूट सीमा से कम है तो कोई टीडीएस नहीं काटा जाएगा। यह प्रदान किया जाता है कि आप अपने आयु वर्ग के आधार पर फॉर्म 15जी/एच जमा करें।

आपकी सावधि जमाराशि से सीमा से अधिक सभी ब्याज आय कर योग्य है। वर्तमान सीमा आपकी सभी बैंक शाखाओं में एक वित्तीय वर्ष में ₹40,000 (वरिष्ठ नागरिकों के लिए सावधि जमा ब्याज पर ₹50,000 टीडीएस) निर्धारित है।

 

यदि ब्याज आय इस सीमा को पार कर जाती है, तो सीमा से अधिक राशि पर बैंक एफडी ब्याज पर 10% टीडीएस लगेगा, बशर्ते आपका पैन जमा किया गया हो। बिना पैन के रेट 20 फीसदी तक बढ़ सकता है.

 

आपका बैंक टीडीएस काटता है या नहीं, आपको आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करते समय इस राशि को अपनी कुल आय में शामिल करना होगा। 

 

एफडी से आपको जो आय प्राप्त होती है उसे 'अन्य स्रोतों से आय' शीर्षक के अंतर्गत वर्गीकृत किया जाता है। यदि आपके बैंक ने टीडीएस काटा है, तो यह राशि आपकी समग्र कर देयता के विरुद्ध समायोजित की जाएगी। आप अपने फॉर्म 26एएस की जांच करके एफडी ब्याज पर सटीक टीडीएस सत्यापित कर सकते हैं।

 

इसके अलावा, अगर आपकी कुल आय मूल छूट सीमा (60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए ₹2.5 लाख, 60-80 वर्ष के बीच के लोगों के लिए ₹3 लाख और 80 वर्ष से अधिक आयु वालों के लिए ₹5 लाख) से कम है, तो आप काटे गए टीडीएस पर रिफंड के लिए पात्र हो सकते हैं। ऐसे मामलों में, आप टीडीएस कटौती से बचने के लिए अपने बैंक में फॉर्म फॉर्म 15जी (वरिष्ठ नागरिकों के लिए फॉर्म 15एच) जमा कर सकते हैं।

 

याद रखें, भले ही आपको सीधे ब्याज आय नहीं मिलती है, फिर भी आपको इसे अपने आईटीआर में घोषित करना होगा।

यहाँ एक उदाहरण दिया गया है कि एफडी ब्याज  पर टीडीएस कटौती कैसे काम करती है:

एक. नियमित नागरिकों के लिए फिक्स्ड डिपॉजिट पर टीडीएस कटौती

विचार करें कि आप 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति हैं, जिन्होंने 3 फिक्स्ड डिपॉजिट में निवेश किया है। मान लें कि इन एफडी पर आपकी ब्याज आय क्रमशः ₹50,000, ₹30,000 और ₹20,000 है।

 

गैर-वरिष्ठ नागरिकों के लिए, यदि एक वित्तीय वर्ष में एफडी से आपकी कुल ब्याज आय ₹40,000 से अधिक है तो टीडीएस लागू होता है।

एफडी पर टीडीएस कुछ छूट के अधीन है। विभिन्न करदाताओं के लिए एफडी ब्याज पर टीडीएस सीमाएं इस प्रकार हैं:

• 60 वर्ष से कम उम्र के व्यक्तियों के लिए एफडी ब्याज पर टीडीएस लागू नहीं होता है यदि कुल वार्षिक ब्याज आय ₹40,000 से कम है

• वरिष्ठ नागरिकों के लिए टीडीएस पर छूट की सीमा ₹50,000 है

• यदि आप नई कर व्यवस्था चुनते हैं और आपकी कुल कर योग्य आय ₹3 लाख से कम है तो कोई टीडीएस नहीं काटा जाएगा

• यदि आपने पुरानी कर व्यवस्था का विकल्प चुना है और आपकी कर योग्य आय ₹2.5 लाख से कम है तो टीडीएस भी लागू नहीं होगा।

यदि आपकी कुल कर योग्य आय कर सीमा से कम है, तो आप एफडी ब्याज पर टीडीएस कटौती से बचने के लिए फॉर्म 15जी/एच जमा करने का विकल्प चुन सकते हैं।

 

यहां कर छूट सीमाएं हैं:

• नॉन सीनियर सिटीजन (60 वर्ष से कम) - कर छूट सीमा ₹2.5 लाख है
• सीनियर सिटीजन (60 से 80 वर्ष के बीच) - कर छूट सीमा ₹3 लाख है
• सुपर सीनियर सिटीजन (80 वर्ष से अधिक) - कर छूट सीमा ₹5 लाख से अधिक है

फिक्स्ड डिपॉजिट पर टीडीएस रिफंड का दावा कैसे करें:

1. आपके बैंक द्वारा काटी गई टीडीएस राशि की पुष्टि करने के लिए फॉर्म 26एएस जांचें
2. आय के सभी स्रोतों और टीडीएस विवरण सहित अपना आयकर रिटर्न (आईटीआर) जमा करें, भले ही आपकी कुल आय कर योग्य सीमा से कम हो

 

यदि आपकी कुल आय छूट सीमा के अंतर्गत आती है और टीडीएस काटा गया है, तो आप रिफंड के लिए पात्र हो सकते हैं

1. सीधे आपके खाते में रिफंड प्राप्त करने के लिए सुनिश्चित करें कि आपके बैंक खाते का विवरण आईटीआर फॉर्म में सटीक है
2. दाखिल करने के बाद, आप इसकी प्रोसेसिंग पर अपडेट रहने के लिए आयकर पोर्टल पर रिफंड की स्थिति को ट्रैक कर सकते हैं

इस निवेश मार्ग का चयन करते समय कर निहितार्थ को समझना महत्वपूर्ण है। फिक्स्ड डिपॉजिट ब्याज पर टीडीएस से संबंधित कुछ शर्तें यहां दी गई हैं:

• जारीकर्ता आपके द्वारा बुक की गई सभी एफडी को ध्यान में रखकर आपकी वार्षिक ब्याज आय निर्धारित करेगा

• एफडी पर टीडीएस की गणना ब्याज आय पर की जाती है न कि मूल राशि पर

• एफडी टैक्स दर की गणना आपके अंतर्गत आने वाले टैक्स स्लैब के अनुसार होगी

• संयुक्त एफडी खाते के मामले में प्राथमिक खाताधारक के पैन से टीडीएस काटा जाएगा

• कर-बचत एफडी पर अर्जित ब्याज पर भी टीडीएस लगेगा