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घर की संपत्ति से होने वाली आय संपत्ति के स्वामित्व से होने वाली कमाई है, जिसमें आवासीय भवनों, फ्लैटों, दुकानों या अटैच की गई भूमि का किराया शामिल है।
आखिरी अपडेट: जून 12, 2026
टैक्स छूट से आपकी टैक्स योग्य इनकम काफी कम हो सकती है, जिससे आपका कुल टैक्स बोझ कम हो सकता है। इनकम टैक्स अधिनियम, 1961 के तहत आवश्यक प्रावधानों में से एक धारा 10 है, जो विशिष्ट आय प्रकारों पर लागू विभिन्न छूटों की पेशकश करता है। सेक्शन 10 के तहत इनकम टैक्स छूट सहित इन फायदों को समझने से आपकी टैक्स प्लानिंग को कुशलता से ऑप्टिमाइज़ करने में मदद मिलती है।
जानें कि इनकम टैक्स सेक्शन 10 में क्या कवर किया गया है, इसकी प्रमुख छूटें, एलिजिबिलिटी क्राइटेरिया, और इन फायदों का क्लेम कैसे करें। इन प्रावधानों की सटीक जानकारी टैक्सपेयर को बेनिफिट का प्रभावी ढंग से फायदा उठाने का अधिकार देती है।
आवासीय संपत्ति का स्वामित्व और प्रबंधन करना कई लोगों के लिए जटिल हो सकता है। मकान मालिकों को घर की संपत्ति पर इनकम टैक्स और टैक्स बेनिफिट की गणना करने में समय बिताने की जरूरत है।
यदि दी गई शर्तें पूरी होती हैंः Section 22 of the Income Tax Act, 1961, if the given conditions are met:
टैक्सपेयर या निर्धारिती आवासीय संपत्ति का मालिक है
आवासीय संपत्ति में उक्त करदाता के स्वामित्व वाली सभी अचल संपत्ति शामिल हैं
आवासीय संपत्ति का इस्तेमाल व्यावसायिक या पेशेवर उद्देश्यों के लिए नहीं किया जाता है
यदि संपत्ति का उपयोग उपरोक्त उद्देश्यों के लिए किया जाता है, तो यह व्यवसाय और पेशे से आय के अंतर्गत आएगा
ध्यान दें कि यहां बताई गई हाउस प्रॉपर्टी कुछ भी हो सकती है, जैसे कि बिल्डिंग, फ्लैट, दुकान या ऑफिस। इसमें इन संपत्तियों से जुड़ी भूमि भी शामिल हो सकती है, लेकिन योग्यता प्राप्त करने के लिए इसका इस्तेमाल आवासीय उद्देश्यों के लिए किया जाना चाहिए।
निम्नलिखित संकेत आपको घर की संपत्ति से होने वाली आय की गणना के बारे में स्पष्ट जानकारी देंगेः
किसी घर का सकल वार्षिक मूल्य उस कुल किराए को संदर्भित करता है जिसे घर की संपत्ति से एकत्र किया जा सकता है। जीएवी केवल लीट-आउट पर लागू होता है और लीट-आउट संपत्तियों के रूप में माना जाता है क्योंकि आवासीय संपत्ति का जीएवी शून्य है।
एक बार जब आप जीएवी निर्धारित कर लेते हैं, तो वर्ष के लिए भुगतान किए गए प्रॉपर्टी टैक्स को घटाएं। इससे आपको आवासीय संपत्ति का शुद्ध वार्षिक मूल्य मिलेगा।
धारा 24 के तहत एनएवी को घटाने की अनुमति है।
सेक्शन 24 एनएवी से प्रॉपर्टी के लिए होम लोन्स पर भुगतान किए गए ब्याज़ में कटौती की भी अनुमति देता है।
एक बार जब आप एनएवी की 30% और होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज़ की कटौती कर लेते हैं, तो आप अंतिम आंकड़े पर पहुंच जाएंगे।
ध्यान दें कि हाउस प्रॉपर्टी से होने वाली इस फाइनल इनकम पर आपकी इनकम स्लैब के लिए लागू टैक्स दर पर टैक्स लगेगा।
विभिन्न प्रकार की हाउस प्रॉपर्टी पर निम्नलिखित टैक्स कटौती लागू होगीः
स्व-कब्जे वाली संपत्तियों के लिए होम लोन्स पर भुगतान किए गए ब्याज़ के लिए इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 24 के तहत ₹ 2,00,000 तक की टैक्स कटौती की अनुमति है। हालाँकि, यह कटौती ₹ 30,000 तक सीमित होगी अगरः
संपत्ति का निर्माण उस वित्तीय वर्ष के अंत से 5 वर्षों के भीतर पूरा नहीं होता है जिसमें लोन लिया गया था
लोन अप्रैल 1, 1999 से पहले लिया गया था
लोन घर की संपत्ति की मरम्मत या नवीनीकरण के लिए अप्रैल 1, 1999 के बाद लिया जाता है
इन संपत्तियों के लिए किसी दिए गए वित्तीय वर्ष के दौरान भुगतान किए गए या देय कुल ब्याज़ में कटौती की अनुमति होगी। इन हाउस प्रॉपर्टी के सकल/शुद्ध वार्षिक मूल्य पर कटौती भी लागू होती है, जैसा कि ऊपर दिए गए सेक्शन में बताया गया है।
ध्यान दें कि किसी संपत्ति पर कटौती निर्माणाधीन पर भुगतान किए गए पूर्व-निर्माण ब्याज के रूप में 5 समान किस्तों में की जा सकती है।
, 1961. हालांकि, निम्नलिखित शर्तों का पालन किया जाना चाहिएः Section 80EE of the Income Tax Act , 1961. However, the following conditions must be adhered to:
किसी दिए गए वित्तीय वर्ष में ₹ 50,000 तक की कटौती का क्लेम किया जा सकता है
आवासीय संपत्ति के लिए होम लोन लेते समय टैक्सपेयर के पास किसी अन्य संपत्ति का स्वामित्व नहीं होना चाहिए
लोन को अप्रैल 1, 2016, से मार्च 31, 2017 के बीच स्वीकृत किया जाना चाहिए
समीक्षक
आप सेक्शन 22 के तहत सेल्फ-ऑक्यूपाइड प्रॉपर्टी के लिए होम लोन पर दिए गए ब्याज़ पर ₹ 2,00,000 तक की टैक्स कटौती पा सकते हैं। हालाँकि, यह कुछ परिस्थितियों में ₹ 30,000 तक सीमित हो सकता है।
आप ग्रॉस एनुअल वैल्यू (जीएवी) से प्रॉपर्टी टैक्स घटाकर आवासीय संपत्ति के नेट एनुअल वैल्यू की कैलकुलेशन कर सकते हैं। किसी घर का जीएवी उस कुल किराए को संदर्भित करता है जिसे स्थानीय नगरपालिका द्वारा निर्धारित उचित किराए के अनुसार घर की संपत्ति से एकत्र किया जा सकता है।
आप किसी दिए गए वित्तीय वर्ष में होम लोन्स के लिए भुगतान किए गए ब्याज़ पर ₹ 50,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं।
कटौती के बाद अपनी लेट-आउट प्रॉपर्टी से होने वाली किसी भी इनकम पर आपके इनकम स्लैब पर लागू टैक्स दर के अनुसार टैक्स लगेगा।
लीज पर दी गई संपत्ति एक घर की संपत्ति को संदर्भित करती है जो एक करदाता के पास होती है जो उसकी दो स्व-कब्जे वाली संपत्तियों से अलग होती है।
टैक्स के उद्देश्यों के लिए, हाउस प्रॉपर्टी पर इनकम टैक्स किराए पर दी गई प्रॉपर्टी के समान होगा। इसका मतलब है कि टैक्सपेयर को कटौती के अलावा नेट एनुअल वैल्यू (एनएवी) के आधार पर इनकम टैक्स देना होगा।
घर की संपत्ति से होने वाली आय को दो प्रकारों में वर्गीकृत किया जाता है। इनमें सेल्फ-ऑक्यूपाइड हाउस प्रॉपर्टी और लेट-आउट हाउस प्रॉपर्टी शामिल हैं।
ग्रॉस एनुअल वैल्यू लीज पर दी गई प्रॉपर्टी से होने वाली संभावित इनकम है। इसकी गणना प्राप्त या अपेक्षित किराए, जो भी अधिक हो, के आधार पर की जाती है। शुद्ध वार्षिक मूल्य किसी संपत्ति का कर योग्य मूल्य है। इसकी गणना मालिक द्वारा भुगतान किए गए म्यूनिसिपल टैक्स में कटौती करने के बाद की जाती है।
किसी संपत्ति से किराए की आय, चाहे वह इमारत हो या भूमि, हैड हाउस प्रॉपर्टी से होने वाली आय के अंतर्गत आती है।
इनकम टैक्स एक्ट की धारा 22 के मुताबिक, प्रॉपर्टी से होने वाली रेंटल इनकम इस हैड के तहत आती है। इसमें एक इमारत या उससे संबंधित भूमि शामिल हो सकती है जहां निर्धारिती मालिक है।
व्यवसाय या पेशे के लिए कब्जा किए गए निर्धारिती की संपत्ति से होने वाली आय इस हैड के तहत नहीं आती है।
लोन्स
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