एन.पी.एस. अकाउंट के प्रकार

एन.पी.एस. सरकार द्वारा शुरू किया गया एक प्रोग्राम है जो टैक्स बचत, संचित धन और रिटायरमेंट प्लानिंग प्रदान करता है। पेंशन फंड रेगुलेटरी एंड डेवलपमेंट अथॉरिटी (पीएफआरडीए) इसके प्रबंधन की देखरेख करती है। नेशनल पेंशन स्कीम का प्राथमिक लक्ष्य निवेशकों को एक अच्छा रिटायरमेंट फंड इकट्ठा करने में मदद करना है। 18 से 60 वर्ष की आयु के बीच भारत का कोई भी नागरिक राष्ट्रीय पेंशन योजना में निवेश कर सकता है

नेशनल पेंशन स्कीम के दो अलग-अलग अकाउंट वेरिएंट्स हैं: टियर I और टियर II। द एन.पी.एस. टियर II खाता एक स्वैच्छिक सेविंग्स अकाउंट के रूप में कार्य करता है, जबकि टियर I खाते रिटायरमेंट योजना के लिए आदर्श हैं। आप अपने रिटायरमेंट से पहले एन.पी.एस. टियर I खाते से समय से पहले फंड नहीं निकाल सकते क्योंकि यह एक लंबी अवधि का निवेश है। टियर II खातों के साथ, यह अलग है।

• टियर आई अकाउंट

एन.पी.एस. टियर-1 खाता रुपये तक की टैक्स कटौती के लिए पात्र है. धारा 80सी के तहत प्रति वर्ष 1.50 लाख रुपये और अतिरिक्त रु. इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80सीसीडी (1बी) के तहत प्रति वर्ष 50,000 रुपये। यह एक स्थायी रिटायरमेंट खाता है जिससे पैसे नहीं निकाले जा सकते हैं। कॉर्पस का 60 प्रतिशत, जो टैक्स-फ्री है, मैच्योरिटी पर निकाला जा सकता है, यानी, जब सब्सक्राइबर 60 साल का हो जाता है। शेष 40 प्रतिशत के साथ एन्युटी की खरीद आवश्यक है। या तो शेष 20 प्रतिशत का इस्तेमाल एन्युटी खरीदने के लिए किया जा सकता है या इसे टैक्स के बाद रोका जा सकता है.

"" "हालांकि, केंद्रीय बजट 2019 में दिए गए बयानों के अनुसार, कुल संचयी राशि का 60 प्रतिशत, जो रिटायरमेंट के समय लिया जा सकता है, वित्त वर्ष 2020-21 से कर-मुक्त होगा।" ""

नतीजतन, एन.पी.एस. को अब पीपीएफ और ईपीएफ जैसे अन्य सेविंग प्लान की तरह ही टैक्स ट्रीटमेंट मिलता है.

• टियर II अकाउंट

अगर आपके पास पहले से ही टियर I अकाउंट है, तो आप यह वैकल्पिक रिटायरमेंट-संचयी सेविंग्स अकाउंट नहीं खोल सकते। अभिदाताओं को अपने पैसे को निवेश करने या निकालने की अनुमति है जब भी यह उनके लिए उपयुक्त हो। स्व-नियोजित या निजी क्षेत्र के श्रमिकों के लिए कोई टैक्स कटौती उपलब्ध नहीं है। टैक्स बेनिफिट का क्लेम वित्त वर्ष 2020-21 से शुरू होने वाले एन.पी.एस. टियर II अकाउंट योगदान पर किया जा सकता है, लेकिन इसमें लॉक-इन पीरियड होगा, जिससे यह इक्विटी लिंक्ड बचत, संचित धन स्कीम (ईएलएसएस) से तुलनीय हो जाएगा.

नेशनल पेंशन स्कीम संभावित रूप से वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए टैक्स बचत, संचित धन में जोड़ सकती है, जिन्होंने पहले ही ₹1,000 की टैक्स छूट का क्लेम कर लिया है. धारा 80सी के तहत 1.50 लाख रु. 80सीसीडी (1बी) धारा के तहत, स्व-नियोजित और वेतनभोगी दोनों एन.पी.एस. खाताधारक जो Rs.50 तक निवेश करते हैं,000 अतिरिक्त टैक्स छूट के लिए पात्र हैं.

हालांकि, केवल टियर I एन.पी.एस. खातों के मालिक ही धारा 80CCD (1B) के तहत इन अतिरिक्त कटौती के लिए पात्र हैं। टियर II खाते, टियर I खातों के विपरीत, इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80 सी के तहत टैक्स छूट के लिए पात्र नहीं हैं.

आपको ध्यान देना चाहिए कि जब एन.पी.एस. टैक्स बेनिफिट की बात आती है, तो सैलरी वाले और नॉन-सैलरी वाले दोनों लोग धारा 80सीसीडी (1) के तहत कटौती के लिए पात्र हैं। हालांकि, वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए धारा 80सीसीडी (1) के तहत अधिकतम कटौती की अनुमति है, जो उस वर्ष के लिए उनके वेतन का 10 प्रतिशत है। हालाँकि, जिन लोगों को सैलरी नहीं दी जाती है, उनके लिए यह उनकी सालाना ग्रॉस इनकम का 20 फीसदी है.

जब टियर I और टियर 2 एन.पी.एस. खातों की बात आती है तो कई समानताएं हैं।

• फंड स्कीम, फंड मैनेजर और शुल्क

• ऐसे क्लास सेट करें जो फंड मैनेजर हैं.

• पेंशन फंड मैनेजर और फंड विकल्पों के बीच स्विच करने का विकल्प

नोट: कस्टोडियन सर्विस शुल्क के रूप में 0.0032% शुल्क लेता है और पेंशन फंड मैनेजर (पीएफएम) प्रबंधित की जा रही संपत्ति पर लगभग 0.01% शुल्क लेता है। जब आप टियर 1 या टियर 2 <आईडी 1> अकाउंट्स में पैसे डालते हैं, तो पॉइंट ऑफ प्रेजेंस (पीओपी) पर हर ट्रांजेक्शन के लिए समान शुल्क लगता है.

राष्ट्रीय पेंशन योजना एक पेंशन कार्यक्रम है जिसे रिटायरमेंट के बाद व्यक्तियों को लाभ प्रदान करने के लिए बनाया गया था। निवेश के कुछ फायदों का उल्लेख नीचे किया गया हैः

• लचीलापन

सब्सक्राइबर अपनी पसंद के हिसाब से एसेट एलोकेशन का फैसला कर सकते हैं और विभिन्न फंड विकल्पों के बीच स्विच करना चुन सकते हैं.

• कर (टैक्स) लाभ

नेशनल पेंशन स्कीम में कोई भी योगदान आईटी एक्ट की धारा 80सीसीडी के तहत टैक्स बेनिफिट के लिए पात्र है.

• खरीदने की आर्थिक क्षमता

आप न्यूनतम योगदान के मामले में कम भुगतान कर सकते हैं, जिससे यह निवेशकों की एक विस्तृत श्रृंखला के लिए उपलब्ध हो सकता है.

• पेशेवर प्रबंधन

इस योजना का प्रबंधन पीएफएम द्वारा किया जाता है, जिनका उद्देश्य जोखिम को कम करते हुए अधिकतम रिटर्न देना है.

ए में योगदान एन.पी.एस. टियर1 अकाउंट टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं। हालांकि, टियर 2 अकाउंट में योगदान से कोई टैक्स बेनिफिट नहीं मिलेगा.

• धारा 80सीसीडी (1बी) टैक्स बेनिफिट

सब्सक्राइबर इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80सीसीडी (1बी) के तहत ₹1,000 तक के अतिरिक्त टैक्स बेनिफिट के लिए भी पात्र हैं.

• सेक्शन 80सी टैक्स बेनिफिट

कटौती की सीमा आईटी अधिनियम की धारा 80सी के तहत Rs.1.50 लाख है। कोई व्यक्ति या तो पूरा कॉर्पस एन.पी.एस. में निवेश कर सकता है और अगर आप चाहें तो किसी भी कटौती का क्लेम कर सकता है.

• धारा 80सीसीडी (2) टैक्स बेनिफिट

इस सेक्शन के तहत, टैक्स बेनिफिट केवल ऑर्गनाइज़ेशन द्वारा किए गए योगदान पर ही मिल सकते हैं। इसलिए, यह केवल वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए है.

आप नेशनल पेंशन स्कीम में निवेश करके ₹2 लाख तक की टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं-धारा 80सीसीडी (1बी) के तहत ₹1,000 और धारा 80सी के तहत ₹2 लाख.

टियर 1 और टियर 2 दोनों खातों के अपने फायदे और नुकसान हैं। इसलिए, सावधानी से विचार करने के बाद सही प्रकार का अकाउंट चुनना ज़रूरी है.

टीयर 1 खाते एन.पी.एस. टीयर 2 खातों की तुलना में अधिक कठोर होते हैं, जो समय से पहले निकासी के कम अवसर प्रदान करते हैं। इसलिए, सब्सक्राइबर इमरजेंसी फंड के लिए टियर 1 पर भरोसा नहीं कर सकते। हालांकि टियर 2 में, आपकी यह सीमा नहीं है। आप अपनी ज़रूरतों को पूरा करने के लिए समय से पहले फंड निकालने के लिए स्वतंत्र हैं.

दूसरी ओर, एन.पी.एस. टियर1 अकाउंट निवेश से इनकम टैक्स में काफी कटौती होती है। आईटी अधिनियम की धारा 80सीसीडी (1) के तहत, आप ₹. 1,50,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं, साथ ही ₹1,000 तक के अतिरिक्त निवेश पर अतिरिक्त लाभ मिल सकते हैं.

टीयर 2 अकाउंट टैक्स बेनिफिट नहीं देते हैं, जिससे आपके सालाना टैक्स बचाने की क्षमता कम हो जाती है। ये कुछ कारक हैं जिन पर आपको टियर 1 और टियर 2 खाते के बीच चयन करने से पहले विचार करना होगा।

टियर 1 एन.पी.एस. खाता उन सभी भारतीय नागरिकों के लिए उपलब्ध है, जिनकी आयु 18 से 65 वर्ष के बीच है। हालाँकि, अगर आप टियर 2 अकाउंट में निवेश करना चाहते हैं, तो आप टियर 1 एन.पी.एस. सब्सक्राइबर बन गए होंगे.

इसके अलावा, एन.पी.एस. टियर1 योजना खातों के धारकों को साल में कम से कम एक बार इसमें निवेश करना होगा। हालाँकि, आपको अपने निवेश को बनाए रखने के लिए टियर 2 के लिए सालाना निवेश करने की ज़रूरत नहीं है.

संरचनात्मक रूप से, टियर 1 और टियर 2 के सभी पहलू काफी समान हैं। फंड मैनेजरों के बीच निवेश, शुल्क और विकल्प के लिए उपलब्ध एसेट क्लास के विकल्प सभी समान हैं। हालांकि, टैक्स बेनिफिट के बावजूद टियर 2 एन.पी.एस. अकाउंट में निवेश करने का एक कारण है.

राष्ट्रीय पेंशन योजना के मामले में 75 प्रतिशत तक की इक्विटी का सीमित एक्सपोजर अस्थिरता के जोखिम को कम करता है। यह कुछ ऐसा है जिसकी तलाश शुरुआती निवेशक करते हैं.

पीएफएम केवल उन परिसंपत्तियों के लिए 0.01% शुल्क लेते हैं जिन्हें प्रबंधित किया जा रहा है। इसके अलावा, नेशनल पेंशन स्कीम का कुल खर्च म्यूचुअल फंड (एमएफ) की तुलना में कम है। यह इसे निवेश का एक बेहतरीन विकल्प बनाता है.

नेशनल पेंशन स्कीम उन लोगों के लिए एक विकल्प है, जो रिटायरमेंट के लिए कुछ पैसे बचाना चाहते हैं और साथ ही टैक्स बेनिफिट का फायदा उठाना चाहते हैं। यह ज़रूरी है कि आप निर्णय लेने से पहले अपनी जोखिम सहनशीलता और निवेश उद्देश्यों का आकलन करें.