प्रोविडेंट फंड (पीएफ) पर इनकम टैक्स

प्रोविडेंट फंड भारत सरकार द्वारा बनाए गए इंस्ट्रूमेंट हैं जो लाभ और वित्तीय सुरक्षा प्रदान करने के लिए बनाए गए हैं। व्यक्ति समय-समय पर एक निश्चित राशि का योगदान करते हैं, कार्यकाल पर अपनी जमा पर ब्याज अर्जित करते हैं।

ईपीएफ आम जनता के लिए खुला है, चाहे वह संगठित हो या असंगठित क्षेत्र, स्व-नियोजित हो या बेरोजगार, जबकि ईपीएफ संगठित क्षेत्रों के श्रमिकों पर लागू होता है। Public Provident Fund (PPF) is open to the general public, whether organised or unorganised sector, self-employed, or unemployed, while EPF is applicable to workers from organised sectors.

भारत में उपलब्ध विभिन्न पीएफ योजनाएं भारत में सामाजिक सुरक्षा जाल के एक महत्वपूर्ण घटक के रूप में कार्य करती हैं। मुख्य रूप से चार प्रकार के प्रोविडेंट फंड होते हैंः

वैधानिक प्रोविडेंट फंड (एसपीएफ)

1925 का प्रोविडेंट फंड अधिनियम एक वैधानिक प्रोविडेंट फंड योजना की स्थापना को अनिवार्य करता है। आमतौर पर जनरल प्रोविडेंट फंड (जीपीएफ) के रूप में जाना जाता है, यह निम्नलिखित संस्थाओं पर लागू होता हैः

• सरकारी कर्मचारी
  

• जो विश्वविद्यालयों और मान्यता प्राप्त शैक्षणिक संस्थानों में कार्यरत हैं
  

• रेलवे कर्मचारी

सरकार कभी-कभी इन प्रोविडेंट फंडों के लिए ब्याज दरों को अपडेट करती है। निजी क्षेत्र के कर्मचारी इसमें योगदान करने के पात्र नहीं हैं।

मान्यता प्राप्त प्रोविडेंट फंड (आरपीएफ)

1952 का एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड और विविध प्रावधान अधिनियम 20 या उससे अधिक कर्मचारियों वाले सभी प्रतिष्ठानों पर लागू होता है। उनके पास पीएफ अधिनियम के तहत स्थापित मान्यता प्राप्त प्रोविडेंट फंड में शामिल होने का विकल्प है।

एम्प्लॉयर और एम्प्लॉई ट्रस्ट बनाकर अपनी प्रोविडेंट फंड स्कीम भी स्थापित कर सकते हैं। हालांकि, उन्हें ईपीएफ अधिनियम के नियमों के अनुसार फंड निवेश करना होगा।

इनकम टैक्स कमिश्नर ट्रस्ट या स्कीम को मंजूरी देते हैं, जिसके बाद इसे मान्यता प्राप्त प्रोविडेंट फंड का दर्जा मिलता है।

गैर-मान्यता प्राप्त प्रोविडेंट फंड (यूआरपीएफ)

हो सकता है कि इनकम टैक्स कमिश्नर एम्प्लॉयर और एम्प्लॉई द्वारा स्थापित प्रोविडेंट फंड स्कीम को मंजूरी न दें। इस मामले में, योजना को एक गैर-मान्यता प्राप्त प्रोविडेंट फंड के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा।

मान्यता प्राप्त फंडों की तुलना में गैर-मान्यता प्राप्त प्रोविडेंट फंडों के लिए केवल कुछ टैक्स बेनिफिट उपलब्ध हैं।

पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF)

भारत सरकार ने इस फंड को आम जनता के लिए बनाया, जैसा कि नाम से पता चलता है। कोई भी किसी अधिकृत बैंक में पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ) अकाउंट खोलकर इस स्कीम में योगदान कर सकता है।

आप प्रति वर्ष ₹500 से ₹1 लाख तक का योगदान कर सकते हैं। आप 15 साल बाद पीपीएफ का पूरा कॉर्पस निकाल सकते हैं।

पीएफ योगदान, निकासी और कमाई पर लागू टैक्स नियम विशिष्ट खाते के प्रकार के आधार पर अलग-अलग होते हैं। ऊपर चर्चा किए गए विभिन्न प्रकार के प्रोविडेंट फंड से जुड़े टैक्स संबंधी निहितार्थ यहां दिए गए हैंः

1. वैधानिक प्रोविडेंट फंड (एसपीएफ)

• फंड में कर्मचारियों का योगदानः 1961 के इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80सी के तहत कटौती की अनुमति है

• फंड में एम्प्लॉयर का योगदानः एम्प्लॉयर द्वारा किए गए योगदान पर टैक्स में छूट है

• ब्याज से होने वाली इनकमः अर्जित ब्याज से होने वाली आय पर टैक्स में छूट है; विवरण के लिए संशोधन देखें

• पर रिटायरमेंट: रिटायरमेंट पर प्राप्त लम्पसम राशि पर टैक्स से छूट है, जो संशोधन में उल्लिखित कुछ शर्तों के अधीन है

2. मान्यता प्राप्त प्रोविडेंट फंड (आरपीएफ)

• फंड में कर्मचारियों का योगदानः 1961 के इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80सी के तहत कटौती की अनुमति है

• फंड में एम्प्लॉयर का योगदानः नियोक्ता के योगदान को मूल वेतन और महँगाई भत्ते के 12% तक की छूट दी गई है

• ब्याज से होने वाली इनकमः 9.5% प्रति वर्ष तक की ब्याज आय में छूट है

• पर रिटायरमेंट: यदि रिटायरमेंट निम्नलिखित में से किसी भी कारण से होता है, तो किसी कर्मचारी द्वारा प्राप्त लम्पसम राशि से छूट दी जाती हैः

1. खराब स्वास्थ्य के कारण

2. एक नए नियोक्ता को शेष राशि के हस्तांतरण के कारण

3. नियोक्ता के व्यवसाय के बंद होने के कारण

4. 5 साल की सेवा के बाद

अगर आप, एक एम्प्लॉई के तौर पर, ऊपर बताए गए किसी भी कारण से 5 साल की सर्विस पूरी करने से पहले रिटायर हो जाते हैं, तो आपको टैक्स देना होगा। यह आपको मिलने वाली लम्पसम राशि पर लागू होगा। एम्प्लॉयर के योगदान और ब्याज़ से होने वाली इनकम पर छूट भी वापस ले ली जाएगी।

3. गैर-मान्यता प्राप्त प्रोविडेंट फंड (यूआरपीएफ)

• फंड में कर्मचारी का योगदानः 1961 के इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80सी के तहत कटौती की अनुमति नहीं है

• फंड में एम्प्लॉयर का योगदानः जब प्रारंभिक योगदान किया जाता है, तो नियोक्ता के योगदान पर टैक्स नहीं लगता है

• ब्याज से होने वाली इनकमः ब्याज़ से होने वाली इनकम पर सालाना संचय के आधार पर टैक्स नहीं लगता है

• रिटायरमेंट पर

1. एम्प्लॉई का योगदानः प्राप्त राशि पर टैक्स नहीं लगता है

2. एम्प्लॉई के योगदान पर ब्याजः यह ब्याज़ हैड अन्य स्रोतों से होने वाली इनकम के तहत टैक्स योग्य है

3. नियोक्ता का योगदानः प्राप्त राशि हैड सैलरी के तहत टैक्स योग्य है

4. नियोक्ता के योगदान पर ब्याज़ः यह ब्याज़ हैड सैलरी के तहत भी टैक्स योग्य है

4. पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ)

• योगदानः 1961 के इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80सी के तहत कटौती की अनुमति है

• ब्याज से होने वाली इनकमः ब्याज से होने वाली इनकम पर टैक्स में छूट है

टैक्स फायदों के अलावा, पीएफ एक पर्याप्त रिटायरमेंट कॉर्पस बनाने का एक सुरक्षित और व्यवस्थित तरीका प्रदान करता है।

इन योगदानों को करके, आप निम्नलिखित पब्लिक प्रोविडेंट फंड लाभों का आनंद ले सकते हैंः

• लंबी अवधि की बचत

पीएफ रिटायरमेंट के लिए एक आवश्यक सेविंग्स टूल है, जो आपके रिटायर होने पर वित्तीय सुरक्षा प्रदान करता है। आप उस समय एकमुश्त राशि के रूप में जमा राशि प्राप्त कर सकते हैं।

• टैक्स के फायदे

1961 के इनकम टैक्स अधिनियम के तहत। tax deductions under Section 80C of the Income Tax Act of 1961.