एडवांस टैक्स पेमेंट: कैसे गणना करें, भुगतान & देय तिथियां

. एडवांस टैक्स तब लागू होता है जब किसी वित्तीय वर्ष में किसी व्यक्ति की कुल टैक्स देनदारी ₹ 10,000 से अधिक हो। TDS (Tax Deducted at Source) . Advance tax is applicable when an individual’s total tax liability exceeds ₹10,000 in a financial year.

एडवांस टैक्स का उद्देश्य पूरे साल भारत सरकार के लिए इनकम का एक स्थिर प्रवाह सुनिश्चित करना है। टैक्स का जल्दी भुगतान करने से टैक्सपेयर पर वित्तीय बोझ कम हो जाता है। सरकार द्वारा एकत्र किए गए फंड का इस्तेमाल विकास परियोजनाओं और अन्य वित्तीय जरूरतों को पूरा करने के लिए किया जाता है। एडवांस टैक्स तब ज़रूरी हो जाता है जब किसी टैक्सपेयर की सालाना इनकम में रेगुलर सैलरी के अलावा अन्य सोर्स शामिल होते हैं, जैसे कि रेंटल इनकम या पूंजीगत लाभ .

एडवांस टैक्स देने के कुछ फ़ायदे यहां दिए गए हैंः

• पूरे साल समय-समय पर टैक्स का भुगतान करके, टैक्सपेयर वित्तीय वर्ष के अंत में बड़ी लम्पसम पेमेंट से बचते हुए अपने कैश फ्लो को बेहतर तरीके से मैनेज कर सकते हैं।

• एडवांस टैक्स से सरकार को राजस्व का एक स्थिर प्रवाह बनाए रखने में मदद मिलती है, जो विकास के लिए ज़रूरी है।

• यह टैक्सपेयर को टैक्स नियमों का पालन करने में मदद करता है और टैक्स फाइल करने के मौसम के दौरान अंतिम समय की भीड़ से बचाता है।

• संगठन अपने वित्त को अधिक प्रभावी ढंग से प्रबंधित कर सकते हैं और वित्तीय वर्ष के दौरान उन्हें मिली आय का बेहतर अनुमान प्रदान कर सकते हैं।

• इससे टैक्स कलेक्शन की पूरी प्रक्रिया में तेजी आती है।

एडवांस टैक्स तब लागू होता है जब किसी वित्तीय वर्ष में किसी व्यक्ति या व्यवसाय की कुल टैक्स देनदारी ₹ 10,000 से अधिक हो। यह निम्नलिखित पर लागू होता हैः

सैलरीड व्यक्ति

यदि व्यक्तियों के पास आय के अतिरिक्त स्रोत हैं जैसे कि पूंजीगत लाभ, किराये की आय, या सेविंग्स खातों से अर्जित ब्याज, तो उन्हें इन कमाई पर एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा।

फ्रीलांसर और पेशेवर

डॉक्टरों, वकीलों या सलाहकारों जैसे पेशेवरों को एडवांस टैक्स का भुगतान करना पड़ता है, क्योंकि उनकी इनकम टी.डी.एस को आकर्षित नहीं करती है।

लाभ वाले व्यवसाय

व्यवसाय चलाने वाले व्यक्तियों को, ऑपरेशन के आकार की परवाह किए बिना, अपनी कमाई पर एडवांस टैक्स का भुगतान करना पड़ता है।

अपवाद

60 या उससे अधिक आयु के वरिष्ठ नागरिक, जिनकी व्यावसायिक आय नहीं है, उन्हें एडवांस टैक्स का भुगतान करने से छूट दी गई है। हालाँकि, अगर वे किसी बिज़नेस से इनकम कमाते हैं, तो उन्हें इसका भुगतान करना होगा।

यहां वे स्टेप्स दिए गए हैं, जिनका आप पालन कर सकते हैं अपने एडवांस टैक्स की गणना करें :

1. बेसिक विवरण

अगले स्टेप पर जाने से पहले, अपनी बेसिक विवरण दर्ज करके शुरू करें, जैसे कि आपकी उम्र और आवासीय स्थिति।

2. इनकम विवरण

अपनी इनकम के स्रोतों के लिए विवरण भरेंः

सैलरी इनकम

• बेसिक सैलरी

• एचआरए प्राप्त हुआ

• वास्तविक किराए का भुगतान

• निवास शहर का प्रकार (मेट्रो/गैर-मेट्रो)

• कोई अन्य कर योग्य भत्ते
   

हाउस प्रॉपर्टी इनकम

• स्व-कब्जे वाली संपत्ति के लिएः उधार ली गई पूंजी पर ब्याज

• लीज पर दी गई संपत्ति के लिएःप्राप्त किराया, नगरपालिका कर, उधार ली गई पूंजी पर ब्याज
   

कैपिटल गेन

क्यू1, क्यू2, क्यू3 और क्यू4 में अर्जित पूंजीगत लाभ

• अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (15%)

• अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (30%)

• अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (स्लैब के अनुसार)

• दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (10%)

• दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (20%)
   

व्यावसायिक आय

• नियमित व्यावसायिक लाभ

• सट्टा व्यापार लाभ

• अनुमानित व्यावसायिक लाभ
   

अन्य आय

• सेविंग्स अकाउंट ब्याज

• फिक्स्ड डिपॉज़िट ब्याज

• घरेलू लाभांश

• कोई अन्य आय
   

3. कटौती

अब, अपने सभी इन्वेस्टमेंटस और कटौती का खुलासा करेंः

इन्वेस्टमेंट्स

धारा 80सी के तहत

• ईएलएसएस

• EPF

• PPF

• एलआईसी प्रीमियम

• अन्य

 

धारा 80सीसीडी (1) के तहत

• एन.पी.एस योगदान

 

एन.पी.एस

• (1बी) Section 80CCD (1B)

• अनुभाग 80CCD (2) के तहत एन.पी.एस में नियोक्ता का योगदान
   

मेडिकल कटौती

• स्वयं और परिवार के लिए बनाया गया है

• भुगतान के लिए किया गया

• माता-पिता के लिए बनाया गया है जो वरिष्ठ नागरिक हैं
   

अन्य कटौती

• के तहत चैरिटी को दान धारा 80जी

• इसके तहत सेविंग्स डिपॉजिट पर ब्याज़ अनुभाग 80TTA

• के तहत इलेक्ट्रिक वाहन लोन्स पर ब्याज अनुभाग 80EEB

• शिक्षा पर ब्याज लोन्स के तहत धारा 80ई

• के तहत कटौती धारा 80जीजी
   

4. भुगतान किए गए टैक्स

स्रोत पर टैक्स कटौती (TDS)

टी.डी.एस के तहत भुगतान की गई राशि

स्रोत टीसीएस पर टैक्स संग्रहित

टीसीएस के तहत भुगतान की गई राशि

एडवांस टैक्स

एडवांस टैक्स के रूप में भुगतान की गई राशि और भुगतान की तारीख

5. कुल देय कर

, साथ ही तिमाही आधार पर भी। कैलकुलेटर दिखाएगाः old and new tax regimes , as well as on a quarterly basis. The calculator will show:

• कुल देय कर

• किस्तें

• टैक्स जमा किया जाना है

• टैक्स क्रेडिट

• बकाया राशि

• ब्याज धारा 234 सी के तहत

• कोई भी टैक्स बकाया

अपने एडवांस टैक्स का ऑनलाइन भुगतान करने की प्रक्रिया आसान है। आप इनकम टैक्स विभाग के ई-फाइलिंग पोर्टल के जरिए इसे आसानी से पूरा कर सकते हैं। यहाँ एक स्टेप-बाय -स्टेप गाइड हैः

1. इनकम टैक्स विभाग की आधिकारिक वेबसाइट पर जाएं

2. क्विक लिंक्स सेक्शन में नेविगेट करें और ई-पे टैक्स विकल्प पर क्लिक करें

3. अपना पैन विवरण दर्ज करें, पुष्टि करने के लिए उन्हें फिर से दर्ज करें, अपना मोबाइल नंबर दें, और जारी रखें पर क्लिक करें

4. अपने रजिस्टर्ड मोबाइल नंबर पर भेजा गया 6-डिजिट ओ.टी.पी दर्ज करें और जारी रखें पर क्लिक करें

5. इनकम टैक्स लेबल वाला बॉक्स चुनें

6. मूल्यांकन वर्ष को 2025-26 के रूप में चुनें और भुगतान के प्रकार को एडवांस टैक्स (100) के रूप में चुनें, फिर जारी रखें पर क्लिक करें

7. सभी संबंधित टैक्स विवरण दर्ज करें

8. अपनी पसंदीदा भुगतान विधि और बैंक चुनें, और जारी रखें पर क्लिक करें

9. चालान विवरण की समीक्षा करें और सत्यापित करें, फिर पे नाउ पर क्लिक करें

10. भुगतान हो जाने के बाद, आपको स्क्रीन पर एक पावती मिलेगी, जिसमें बीएसआर कोड और चालान सीरियल नंबर शामिल होगा

और इनकम टैक्स अधिनियम के 234सी, 1961। ये जुर्माना कम भुगतान या एडवांस टैक्स का भुगतान न करने पर लगाया जाता है। इसके अलावा, एक किस्त न मिलने से वित्तीय वर्ष के अंत में वित्तीय बोझ बढ़ सकता है। under Sections 234B and 234C of the Income Tax Act, 1961. These penalties are charged for the underpayment or non-payment of advance tax. Additionally, missing an instalment can lead to a greater financial burden later in the financial year.

पहली तीन किश्तों में किसी भी अशुद्धि को ठीक करने के लिए 15 मार्च को देय अंतिम किस्त में समायोजन किया जा सकता है। इससे टैक्सपेयर शेष टैक्स देनदारी का निपटान कर सकते हैं और एडवांस टैक्स की पूरी ज़रूरतों को पूरा कर सकते हैं, जिससे आगे के किसी भी जुर्माने से बचने में मदद मिलती है। इनकम टैक्स का समय पर एडवांस भुगतान सुनिश्चित करने से आपको ब्याज़ शुल्क से बचने और प्रोसेस को आसान बनाने में मदद मिलेगी।